FP explique : Comment utiliser l’assurance-vie pour économiser de l’impôt et créer de la richesse

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Par Julie Cazzin avec Allan Norman

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Les questions de planification financière tournent souvent autour de l’investissement et de la planification de la retraite, mais ce n’est pas souvent quelqu’un qui s’intéresse vivement à l’intégration de l’assurance-vie dans son plan financier à moins d’avoir découvert une stratégie particulière.

Voici quelques éléments à considérer lorsqu’il s’agit d’assurance et de planification financière au-delà du besoin fondamental d’assurance-vie.

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Substituer l’assurance temporaire à l’assurance prêt hypothécaire : Si vous avez une assurance hypothécaire auprès d’une banque ou d’une société de fiducie, comparer le coût de la prime de détenir une police d’assurance-vie temporaire auprès d’une compagnie d’assurance-vie.

Vous payez une prime fixe pour la durée du prêt hypothécaire lorsque vous souscrivez une assurance prêt hypothécaire. Au fur et à mesure que vous remboursez l’hypothèque, vos primes restent les mêmes, mais la couverture d’assurance diminue. Si vous décédez, l’hypothèque est remboursée.

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Comparez cela à l’achat d’une assurance temporaire auprès d’une compagnie d’assurance. Par exemple, si vous et votre conjoint souscrivez deux polices d’assurance temporaire individuelles, le coût combiné est souvent à peu près le même que celui de l’assurance prêt hypothécaire.

Quel est l’avantage? Avec une hypothèque de 500 000 $, vous souscririez chacun une police à terme de 500 000 $. Si l’un d’entre vous réussissait, l’autre recevrait 500 000 $ en espèces avec la possibilité de rembourser l’hypothèque. Si vous réussissez tous les deux, par exemple dans un accident, vos enfants recevront 1 million de dollars, le produit des deux polices. N’est-ce pas mieux que de laisser aux enfants une maison sans hypothèque ?

Ne laissez pas votre police temporaire se renouveler : Les termes de dix ou 20 ans sont courants si vous possédez une police d’assurance vie temporaire, il est donc préférable de revoir et éventuellement de remplacer la police avant son renouvellement. Cela peut prendre trois mois, alors donnez-vous du temps.

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Voici pourquoi : Une police d’assurance temporaire de 250 000 $ sur 20 ans pour une femme de 25 ans qui ne fume pas est de 14 $/mois. Avance rapide de 20 ans et la prime passera à 75 $/mois au renouvellement.

Aujourd’hui, une femme de 45 ans peut souscrire la même police pour 32 $/mois, une différence de 43 $. Si les taux restent les mêmes dans 20 ans et que vous êtes toujours en bonne santé, il sera probablement moins coûteux de remplacer la police existante par une nouvelle police.

Souscrivez une assurance en fonction de vos besoins : Il existe une assurance vie temporaire, vie entière et vie universelle, alors laquelle devriez-vous acheter ?

L’assurance temporaire est peu coûteuse et idéale lorsque vous fondez une famille, achetez une maison, avez des dettes et l’argent est serré. Finalement, l’assurance temporaire expire tard dans la vie ou vous l’annulerez parce que les primes croissantes deviennent trop coûteuses.

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La vie entière, par contre, est relativement chère, les primes ne changent jamais et la police n’expire jamais. Il s’accompagne également d’une valeur en espèces croissante et d’une prestation de décès. Il est idéal à des fins de planification successorale. Une police d’assurance vie entière de 250 000 $ pour une femme de 25 ans coûte 235 $ par mois, ce qui est plus que les 14 $ par mois pour la police temporaire, mais elle offre l’avantage à plus long terme que votre prime n’augmentera pas tout au long de votre vie.

J’ai vu des gens acheter de petites polices d’assurance vie entière parce qu’ils aiment l’idée d’avoir une valeur de rachat, et pourtant ils ont besoin de beaucoup plus de couverture. Vos survivants seront plus préoccupés par l’argent qu’ils reçoivent que par le type de police que vous aviez. Souscrivez une police que vous pouvez vous permettre et qui vous offre la couverture dont vous avez besoin.

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Les valeurs de rachat (CV) vie entière et les prestations de décès augmentent avec le temps. Le tableau ci-joint est une projection actuelle d’une grande compagnie d’assurance-vie. Gardez à l’esprit que ces chiffres ne sont pas garantis et que les résultats réels seront différents.

Notez que le taux de rendement de la valeur de rachat après 30 ans, à 55 ans, est d’environ quatre pour cent. Après 30 ans, une bonne partie de cette valeur de rachat sera imposable si vous résiliez la police et prenez l’argent, tandis que le CV est à l’abri de l’impôt dans la police.

La prestation de décès devrait rapporter 5 % non imposable si le décès survient à l’âge de 90 ans, ce qui n’est pas si mal dans l’environnement financier d’aujourd’hui. L’inflation est la préoccupation lors de la projection sur une période aussi longue.

Emprunter pour investir : Bien que vous puissiez emprunter directement à partir de la valeur de rachat de votre assurance, certaines sociétés de fiducie et d’assurance vous accorderont une marge de crédit garantie contre votre valeur de rachat. Vous pouvez soit emprunter jusqu’à 100 % de la valeur de rachat totale (et effectuer des paiements d’intérêts), soit emprunter un montant inférieur et permettre aux paiements d’intérêts de s’accumuler dans le contrat.

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Le prêt minimum sera de l’ordre de 35 000 $ à 50 000 $ avec des frais d’intérêt d’environ le taux préférentiel plus un pour cent, selon le prêteur. Si vous empruntez en vertu de la police pour investir, les intérêts seront probablement déductibles d’impôt.

Semblable à un prêt hypothécaire inversé, vous pouvez également emprunter sur la valeur de rachat de votre assurance pour recevoir des dépôts libres d’impôt sur votre compte bancaire.

Assurance d’entreprise : L’achat d’une police d’assurance au sein de votre entreprise peut être très avantageux sur le plan fiscal. Par exemple, une personne vivant en Ontario avec une prime d’assurance mensuelle de 1 000 $ doit gagner 2 150 $ avant impôt pour avoir 1 000 $ restant pour payer la prime, en supposant un taux d’imposition marginal de 53,53 %.

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Une société ontarienne imposée au taux des petites entreprises de 12,2 pour cent devrait gagner 1 139 $ avant impôt simplement pour effectuer le même paiement de prime de 1 000 $. Il s’agit d’une différence d’environ 1 000 $, qui correspond également à la prime d’assurance.

Lorsque vous décédez et que l’assurance paie, la quasi-totalité, sinon la totalité, sortira de l’impôt sur les sociétés en franchise d’impôt via le compte de dividende en capital. Vous pouvez également utiliser la valeur de rachat comme garantie pour emprunter sur la valeur de rachat et l’utiliser pour financer la retraite.

Deux autres façons d’utiliser la vie entière sont de faire des dons de bienfaisance ou d’égaliser une succession si vous possédez des actifs tels qu’une entreprise, une ferme, un chalet ou des propriétés locatives. L’assurance fournit de l’argent dans une succession afin qu’un enfant puisse prendre l’argent pendant que l’autre garde la propriété.

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J’ai brièvement abordé quelques stratégies et sauté les détails, mais l’assurance est un produit intéressant en raison de sa croissance à l’abri de l’impôt et de sa prestation de décès non imposable. Il y a un coût à posséder et à mettre en œuvre certaines de ces stratégies d’assurance, et il existe souvent des solutions alternatives.

Avant de mettre en œuvre une stratégie, modélisez-la avec tout ce que vous faites d’autre. Comme de nombreuses stratégies, elles peuvent sembler bonnes en elles-mêmes, mais pas toujours lorsqu’elles sont intégrées à tout le reste.

Allan Norman, M.Sc., CFP, CIM, RWM, est un planificateur financier certifié payant avec Atlantis Financial Inc. et un conseiller en investissement entièrement agréé avec Aligned Capital Partners Inc. Il peut être contacté à www.atlantisfinancière.ca ou [email protected] . Ce commentaire est fourni à titre de source d’information générale et s’adresse uniquement aux résidents canadiens.

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