FP Answers : Quelle est la meilleure façon d’utiliser l’argent qui reste dans un régime enregistré d’épargne-études ?

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Par Julie Cazzin avec Janet Gray

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Q: Qu’advient-il du solde restant dans un régime enregistré d’épargne-études (REEE) une fois que les enfants ont terminé leurs études? Il reste environ 40 000 $ sur le compte (mes deux enfants ont choisi de rester à la maison pour l’université) et je me demande quelle serait la meilleure utilisation de ces fonds ? Une partie de moi aimerait faire quelque chose pour les enfants qui les aiderait à apprendre à investir. Mais est-ce plus efficace fiscalement de garder cet argent pour moi ? — Alana

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Réponses PF : Alana, il est essentiel de se rappeler qu’un REEE comporte trois volets :

Vos cotisations : Vous avez cotisé des dollars après impôt au REEE, jusqu’à la limite annuelle de 2 500 $ par année par enfant (ou 5 000 $ pour rattraper deux années à la fois). C’est votre capital (ou principal). Les cotisations à vie sont de 50 000 $ par enfant. Lorsque vous retirez le capital du REEE, il est libre d’impôt.

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Subventions : La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) fédérale a fourni 20 % de vos cotisations jusqu’à concurrence de 500 $ par année (1 000 $ les années de rattrapage) avec un plafond à vie de 7 200 $ par enfant. Selon votre niveau de revenu au fil des ans, vous avez peut-être également reçu le Bon d’études canadien (BEC) et d’autres subventions provinciales.

Les revenus de la contribution et des subventions combinées : Ces revenus dépendront de la façon dont vous avez investi l’argent. Ils comprennent les revenus d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital que vous pourriez avoir gagnés sur votre capital ou sur les subventions gouvernementales.

Vos cotisations vous appartiennent et vous pouvez attribuer cet argent à votre enfant. Les subventions gouvernementales et les gains provenant des subventions sont imposés au nom de votre enfant lorsqu’il est inscrit et fréquente un établissement postsecondaire admissible au moment du retrait.

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Il faut aussi considérer les trois types de REEE : individuel, familial et collectif. Chacun a son propre ensemble de règles spécifiques, alors assurez-vous de vérifier auprès de votre fournisseur de REEE pour plus de détails sur votre type particulier.

Alana, si aucun de vos enfants n’est maintenant qualifié pour fréquenter un établissement postsecondaire, vous avez plusieurs options pour décider quoi faire avec l’argent du REEE.

Gardez-le en place : Un REEE peut rester ouvert jusqu’à 35 ans et peut être utilisé à une date ultérieure, peut-être pour des études supérieures ou une formation professionnelle à un moment donné lorsque votre enfant sera plus âgé et voudra poursuivre ses études.

Fermez le REEE : La contribution/la partie du capital vous est intégralement remboursée, mais les gains (appelés paiements de revenu accumulé (PRA)) du REEE vous sont versés et imposés à votre taux d’imposition marginal. Vous devrez également payer une pénalité de 20 % en plus de cela. Toute subvention gouvernementale non utilisée (le cas échéant) est confisquée et remboursée au gouvernement.

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Transférez vos gains dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : Jusqu’à 50 000 $ peuvent être transférés à votre REER si vous ou votre conjoint avez des droits de cotisation disponibles. Vous devez également respecter quelques conditions pour considérer cette option : le REEE doit être en place depuis plus de 10 ans, les bénéficiaires ont plus de 21 ans, vous êtes un résident canadien et, si les règles du régime le permettent, le solde la subvention, le cas échéant, est confisquée et remboursée au gouvernement.

Changement de bénéficiaires : Certains régimes (comme le REEE familial) peuvent vous permettre de changer ou d’ajouter un autre bénéficiaire qui vous est lié. Les subventions gouvernementales ne peuvent être utilisées que pour les nouveaux bénéficiaires qui sont les frères et sœurs du bénéficiaire initial de la subvention.

En fin de compte, la façon dont vous utilisez l’argent qui reste dans le REEE dépend de vous. Si vous avez une dette à taux d’intérêt élevé, il serait utile de la réduire. Si vous gagnez un revenu élevé, une cotisation à un REER est avantageuse sur le plan fiscal. Pensez ensuite à utiliser tout remboursement d’impôt pour l’ajouter à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

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Ou vous pouvez choisir de donner l’argent à vos enfants. Si vous choisissez cette option, demandez-vous si vos enfants sont avisés financièrement. Cela peut être aussi simple que de discuter d’objectifs appropriés et de la meilleure façon de les atteindre.

Enfin, vérifiez les placements détenus dans le REEE. Si vous prévoyez d’effectuer un retrait prochainement, assurez-vous que les placements sont dans un placement sûr et stable afin que toute volatilité du marché à court terme aide à minimiser toute baisse de valeur. L’institution financière où vous détenez votre REEE sera responsable de déterminer quelle partie de votre retrait est considérée comme du capital, des subventions ou un revenu.

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Vous voudrez peut-être demander à un comptable fiscaliste, à un conseiller financier ou à un planificateur financier de vous aider à déterminer le montant qui peut être retiré en franchise d’impôt, le montant qui doit être remboursé au gouvernement et les revenus imposables pour vous ou transférables à un REER. Ces décisions vous aideront à minimiser la ponction fiscale.

Janet Gray est une planificatrice financière agréée rémunérée à l’acte chez Money Coaches Canada à Ottawa.

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