Couple avec des pensions plaquées or vulnérables aux impôts qui pourraient accaparer 30% de leurs revenus

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Un couple de retraités que nous appellerons Herb, 60 ans, et Mary, 57 ans, vivent en Ontario. Leurs pensions indexées du gouvernement leur procurent un revenu après impôt de 11 600 $ par mois, plus que suffisant pour couvrir leurs frais de subsistance et les coûts associés à leur maison, dont ils sont entièrement propriétaires. En effet, ils ont encore assez pour cotiser 1 000 $ à leur CELI et offrir un soutien mensuel de 500 $ à chacun de leurs deux enfants, qui sont au début de la vingtaine et vivent de façon autonome tout en poursuivant leurs études à l’aide d’un REEE bien financé.

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Herb et Mary ont des liquidités abondantes, mais devront faire face à une augmentation des impôts lorsqu’ils commenceront à recevoir le RPC (au plus tard à 70 ans), ainsi qu’à une perte de récupération pour la SV et à une augmentation des taux d’imposition dans les années 70 et 80 à mesure que les paiements minimums du FERR augmentent. Leurs pensions sont plaquées or mais les rendent vulnérables aux impôts qui prendront jusqu’à 30 % des revenus des septuagénaires.

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Family Finance a demandé à Derek Moran, chef de Smarter Financial Planning Ltd. à Kelowna, en Colombie-Britannique, de travailler avec Herb et Mary.

Il voit l’objectif après 65 ans pour le couple d’avoir 14 000 $ par mois avant impôt malgré la perte des ponts de pension.

Herb perdra 903 $ de son allocation mensuelle actuelle de 8 800 $, tandis que Mary perdra 850 $ de sa pension avant impôt de 7 000 $.

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Les coupures de pont seront remplacées par leurs pensions du RPC à 65 ans, soit environ 90 % du maximum actuel de 1 543 $ chacun par mois à 65 ans.

Chaque conjoint sera confronté à un risque de récupération. Vu leurs revenus, c’est incontournable. Par conséquent, ils devraient commencer la SV à 65 ans, suggère Moran. Il y aurait une récupération, mais s’ils reportent le versement de la SV à 70 ans, le revenu du FERR qui doit être versé avant l’âge de 72 ans ajouterait à la morsure de la récupération.

Herb et Mary auront un revenu suffisant provenant des pensions et du RPC pour faire face à leurs obligations. Cela leur donne de la flexibilité en ce qui concerne leurs propres retours sur investissement. Leurs CELI, auxquels ils continuent d’ajouter de l’argent, ont un solde actuel de 176 000 $ en croissance avec des cotisations annuelles de 12 000 $ à 3 % après inflation. À ce rythme, dans 30 ans, leur CELI affichera un solde de 1 015 230 $. Ils seraient respectivement 90 et 87. Alternativement, ils peuvent dépenser le solde actuel au cours des 30 prochaines années, ajoutant 8 718 $ par an à leur pouvoir d’achat. Un troisième choix est de le donner aux enfants pour les acomptes pour leur propre maison ou de faire don du surplus à de bonnes causes et à une éventuelle réduction d’impôt. Nous sélectionnons le deuxième choix pour cette analyse.

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Les REER du couple sont un dilemme. Ils ont fait des ajouts pour réduire l’impôt dans l’année de cotisation, mais leurs taux d’imposition vont augmenter lorsque leurs pensions et leurs REER couleront. Si leurs REER actuels de 700 000 $ augmentent à un taux de 3 % après inflation, ils atteindront 998 050 $ à l’âge de 72 ans d’Hervé, date à laquelle il devra les convertir en FERR. Rentabilisés et dépensés au cours des 20 années suivantes jusqu’à leurs âges respectifs de 89 et 92 ans, les FERR ajouteraient une moyenne annuelle de 65 130 $ au revenu avant impôt.

Enfin, les investissements imposables du couple de 140 000 $ et l’argent restant pourraient aller à leurs enfants pour leur propre maison, une réserve pour les urgences ou à de bonnes causes, suggère Moran.

Revenu de retraite par étapes

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Aux fins de la planification du revenu de retraite, Herb et Mary auront quatre étapes dans leur retraite : 1) Du présent jusqu’à l’âge de 65 ans d’Hervé, lorsque son pont prend fin et que ses prestations du RPC et de la SV commencent; 2) Les trois ans entre le moment où Herb atteint 65 ans et le moment où Mary atteint 65 ans 3) Les sept ans entre le moment où Mary atteint 65 ans et jusqu’à ce qu’elle atteigne 72 ans; et 4) Lorsque les deux ont 72 ans et touchent un revenu de FERR.

À l’étape 1, ils auront deux rentes — 94 764 $ pour Herb et 73 800 $ pour Mary plus des ponts de 10 836 $ pour Herb et 10 200 $ pour Mary et un flux de trésorerie CELI combiné de 8 718 $. C’est un total de 198 318 $. Séparés, ils auront 94 800 $ chacun. Sans impôt sur les flux de trésorerie du CELI et avec un impôt moyen de 20 %, ils auront un revenu annuel de 160 400 $ ou 13 370 $ par mois à dépenser.

À l’étape 2, lorsque Herb a 65 ans, leurs pensions changent. La pension d’Hervé devient 105 600 $ par année sans pont tandis que celle de Marie reste à 73 800 $ plus le pont de 10 200 $. Herb peut bénéficier du RPC à 13 539 $ par an et de la SV à 7 707 $ par an. Les CELI continueront de fournir 8 718 $ par année. Leur revenu brut de 219 564 $ après une perte de 6 600 $ en raison de la récupération de la SV, déclenchée lorsque le revenu dépasse 79 845 $ en 2022 et que l’impôt moyen de 23 % sur tous les revenus sauf le CELI serait de 165 987 $. Avec le fractionnement du revenu admissible, ils auraient 13 832 $ par mois à dépenser.

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Au stade 3, Mary a 65 ans. Herb aurait une pension de 105 600 $, Mary une pension de 84 000 $; chacun aurait 7 707 $ de SV, 27 078 $ de prestations du RPC et 8 718 $ de CELI combinés pour un revenu combiné avant impôt de 240 810 $. Sans impôt sur les flux de trésorerie du CELI, une perte combinée de 11 584 $ au titre de la récupération de la SV et un impôt moyen de 24 %, ils auraient 176 304 $ par année ou 14 700 $ par mois à dépenser.

À l’étape 4, lorsque les deux ont 72 ans et touchent un revenu de pension combiné de 189 600 $, un revenu combiné du RPC de 27 078 $, un revenu combiné de la SV de 15 414 $, un revenu combiné de FERR de 65 130 $ et un flux de trésorerie CELI de 8 718 $, ils auraient un revenu total avant impôt de 305 940 $. Après la perte complète de la SV en raison de la récupération et d’un impôt moyen de 30 % sur tous les revenus sauf le CELI, ils auraient 197 265 $ par année ou 16 438 $ par mois.

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Conséquence du décès d’un des partenaires

Si Herb décède avant Mary, son choix d’une prestation de conjoint survivant de 50 % lui rapporterait 52 800 $ de sa pension. Elle aurait sa propre pension de 84 000 $, un RPC annuel de 15 043 $, une SV de 7 707 $, un revenu de FERR de 65 130 $ et un flux de trésorerie CELI de 8 718 $. C’est 233 398 $. Elle perdrait toute la SV et serait imposée à un taux moyen de 37 %. Elle disposerait ainsi de 145 410 $ après impôt avec le rétablissement des liquidités du CELI. C’est 12 118 $ par mois. Si Mary décédait avant Herb, le résultat serait presque le même.

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Aperçu financier — 5 étoiles de la retraite ***** sur 5