4 étapes pour obtenir un revenu de placement sans payer plus d’impôts à l’ARC

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La plupart des investisseurs aiment un rendement à revenu élevé, mais en faites-vous partie ? Avez-vous besoin d’un revenu mensuel pour payer vos factures? Ce revenu est-il gagné dans un compte imposable? Si vous n’avez pas besoin du revenu mensuel des placements et que vous avez des comptes de placement imposables, il existe probablement un moyen de réduire vos impôts.

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Commençons par l’impôt de base à payer sur les revenus de placement dans un compte imposable. En Ontario, si vous êtes dans la tranche d’imposition supérieure (revenu supérieur à 235 675 $), votre taux d’imposition marginal sera le suivant selon le type de revenu : Revenu d’intérêts : 53,53 %; dividendes non canadiens : 53,53 % ; dividendes canadiens non déterminés : 47,74 %; dividendes canadiens déterminés : 39,34 %; plus-values ​​: 26,77 % ; et remboursement de capital : zéro pour cent.

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Pour plus de précisions sur quelques éléments, selon le revenu de la société, de nombreux dividendes de sociétés privées pourraient être admissibles ou inadmissibles. Pour le remboursement de capital, il est de zéro pour cent aujourd’hui, mais il sert essentiellement de gain en capital différé.

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L’ordre de la liste reste en grande partie le même quel que soit votre revenu, sauf aux niveaux de revenu inférieurs lorsque le dividende canadien déterminé est imposé à un taux d’imposition inférieur à celui des gains en capital.

En général, tirer un revenu stable de placements est logique même s’il s’agit de réduire les revenus de placement dans les comptes imposables. Une étude du S&P 500 remontant à 80 ans a révélé que les dividendes représentaient entre 25% et 75% des rendements totaux selon la décennie. Par conséquent, je suis un adepte des dividendes, mais comment concilier cela avec une facture fiscale réduite ?

Avec ces connaissances fiscales en arrière-plan, voici un processus en quatre étapes pour équilibrer un désir de revenu avec une facture fiscale inférieure.

Répartir de manière appropriée entre les comptes

Les comptes à l’abri de l’impôt tels que le régime enregistré d’épargne-retraite (REER), le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et le régime enregistré d’épargne-études (REEE) sont tous de bons endroits pour les investissements de revenu qui ne peuvent pas être taxé. Les revenus d’intérêts et les revenus de dividendes américains (autres que dans le CELI) sont idéaux pour ces comptes. Même les investissements à dividendes élevés pourraient être mieux adaptés ici.

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Si vous n’avez pas de comptes imposables (non enregistrés ou d’entreprise), il n’est généralement pas très pertinent d’être stratégique quant à la position des investissements.

Si vous avez des comptes imposables, il est important d’essayer d’allouer les placements les plus avantageux sur le plan fiscal aux comptes qui devront payer de l’impôt. Cela peut signifier détenir des placements dans un compte non enregistré ou d’entreprise qui ne génèrent aucun revenu, remboursement de capital ou dividendes canadiens déterminés.

Avez-vous vraiment besoin d’un revenu mensuel ou trimestriel provenant de placements?

Tirez-vous des fonds pour couvrir les dépenses? Si c’est le cas, avoir un revenu de placement stable est probablement utile. Si ce n’est pas le cas, il n’y a pas besoin de flux de trésorerie pour gagner plus de revenus de placement. Vous pourriez même préférer détenir des actions sans dividende ou des obligations à coupon zéro.

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Même si vous avez besoin d’un flux de trésorerie mensuel, gardez à l’esprit que vous pouvez toujours vendre un investissement pour lever cet argent. D’un point de vue fiscal, s’il est dans un compte imposable, cela générera des gains (ou des pertes) en capital, et chaque dollar entraînera un taux d’imposition inférieur au revenu d’intérêts.

Trouvez des placements plus avantageux sur le plan fiscal

Alphabet Inc., Constellation Software Inc. et de nombreuses autres actions ne versent aucun dividende. Ces types d’actions ont tendance à être des sociétés de croissance et à privilégier la technologie. Il y a donc des risques, mais elles ne généreront aucun revenu à des fins fiscales tant que vous ne les aurez pas vendues.

Les fiducies de placement immobilier (FPI) avec un rendement élevé du capital peuvent vous fournir des flux de trésorerie, mais toujours pas de facture fiscale dans l’année en cours. Les FPI publiques peuvent avoir des revenus élevés, mais une importante composante de remboursement de capital. Par exemple, Slate Grocery REIT a un rendement actuel de 7,4 %. En 2021, 58 % de ses revenus étaient des remboursements de capital et 12 % supplémentaires des gains en capital. Il existe également de nombreux investissements privés en FPI où tous les revenus sont des remboursements de capital.

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Envisagez une marge de crédit sur valeur domiciliaire

Cette stratégie est actuellement délaissée en raison des taux d’intérêt élevés, mais il s’agit souvent d’une source de liquidités à moindre coût si vous auriez autrement besoin de retirer des fonds de votre REER, FERR ou compte d’entreprise.

Étant donné que cela pourrait créer une facture fiscale de l’ordre de 40 à 50 %, il pourrait être plus efficace sur le plan fiscal d’obtenir des liquidités avec un coût d’emprunt à un chiffre. Bien sûr, des chiffres simples bas seraient mieux.

Cette stratégie est la plus logique lorsque vos fonds ne seraient autrement pas imposés pendant de nombreuses années. Il peut être moins précieux si vous reportez simplement l’impôt sur le revenu pendant un an ou deux.

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Cela peut également avoir du sens dans certains cas pour les retraités qui autrement perdraient une partie ou la totalité de leurs prestations de la Sécurité de la vieillesse parce que leur revenu imposable est trop élevé.

Comme la plupart des choses dans la vie, l’équilibre et la nuance peuvent être importants. Ils disent que vous ne devriez pas laisser la queue de l’impôt agiter le chien investisseur. Cela dit, payer des impôts significativement plus élevés que nécessaire devrait au moins vous amener à prêter attention à cette queue qui remue.

Ted Rechtshaffen, MBA, CFP, CIM, est président et conseiller en patrimoine chez Financière TriDelta, une société de gestion de patrimoine spécialisée dans le conseil en placement et la planification financière pour les particuliers fortunés. Vous pouvez le contacter directement au [email protected].

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