Voici une stratégie REEE pour les parents et les grands-parents qui va au-delà des bases

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Les régimes enregistrés d’épargne-études (REEE) servent à épargner et à financer les dépenses liées aux études postsecondaires. La plupart des gens connaissent les principes de base, comme la façon dont le gouvernement verse des subventions sur le compte pour égaler vos cotisations. Mais une bonne stratégie de REEE va au-delà des principes de base et tient compte du type de compte, des possibilités de placement et des répercussions fiscales et successorales.

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Maintenant que les enfants retournent à l’école, voici une leçon pour les parents et les grands-parents sur les tenants et aboutissants des comptes REEE.

Évitez les programmes de bourses d’études

Les comptes REEE collectifs, connus sous le nom de plans de bourses d’études, sont fortement encouragés auprès des nouveaux parents. Ces comptes ont tendance à comporter des frais élevés, des pénalités pour les cotisations manquantes, des placements prudents avec de faibles rendements et des programmes postsecondaires admissibles restreints.

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Les organismes de réglementation comme la Commission des valeurs mobilières de l’Ontario mettent en garde les consommateurs contre les inconvénients des REEE collectifs. Les pères comme moi, qui sont planificateurs financiers, encouragent leurs clients à ouvrir des comptes REEE individuels. Si vous avez plus d’un enfant, un REEE familial peut être une bonne option.

Ouvrir un REEE familial

Les REEE familiaux peuvent être utilisés pour plusieurs enfants. Un parent peut ouvrir un régime familial s’il a deux enfants ou plus, ou un grand-parent peut ouvrir un compte pour ses petits-enfants. Les régimes familiaux permettent au souscripteur d’ajouter de futurs enfants après leur naissance.

Les bénéficiaires doivent être des parents par le sang, ce qui inclut les enfants, les beaux-enfants ou les enfants adoptés de la même famille, mais pas les cousins. Ainsi, un grand-parent ayant plusieurs petits-enfants peut ouvrir des comptes REEE différents pour chaque famille.

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Le principal avantage d’un REEE familial est que les subventions et revenus gouvernementaux peuvent être retirés pour n’importe quel bénéficiaire du compte. Les retraits peuvent être utilisés de manière disproportionnée, en fonction des besoins de chaque bénéficiaire. Un autre avantage est de n’avoir à gérer qu’un seul compte.

La répartition des actifs doit évoluer

Idéalement, lorsque votre enfant est jeune, vous devriez opter pour une répartition plus agressive de vos actifs en matière d’investissements. Un nouveau-né n’aura peut-être pas besoin de ces économies avant 18 ans ou plus. Il s’agit d’un horizon à long terme, sur lequel les actions devraient offrir de bons rendements. Si vous investissez régulièrement, une baisse précoce du marché boursier signifie simplement que vous pouvez ensuite acheter davantage d’actions à prix réduit, avec suffisamment de temps pour que les investissements initiaux se rétablissent.

À mesure que votre enfant se rapproche du moment où il aura besoin d’argent, votre allocation en actions devrait diminuer, surtout s’il a terminé ses études postsecondaires il y a moins de cinq ans (c’est-à-dire s’il approche ou entre au lycée). En effet, les actions sont plus susceptibles d’avoir des rendements négatifs sur une période plus courte, et vous détesteriez devoir vendre des investissements pendant une baisse importante du marché.

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Contrairement à la retraite, qui peut durer 30 ans ou plus pour un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), un REEE peut être épuisé dans les quatre ans suivant le début des retraits.

Planifier des retraits imposables

Une partie des retraits d’un REEE est libre d’impôt. Lorsque vous retirez de l’argent d’un REEE, vous pouvez choisir qu’une partie soit traitée comme un retrait au titre des études postsecondaires (EPS) et une autre partie comme un paiement d’aide aux études (PAE).

Un EPS représente les cotisations initiales au compte. Un PAE représente le revenu et la croissance accumulés, ainsi que les subventions et les obligations gouvernementales. Les retraits d’EPS sont libres d’impôt et les PAE sont imposables. Les retraits imposables sont déclarés par l’étudiant bénéficiaire et, comme ses revenus ont tendance à être faibles, il se peut qu’il ne paie pas d’impôt sur le retrait. D’autant plus qu’il peut demander un crédit d’impôt pour les frais de scolarité postsecondaires afin de réduire l’impôt si son revenu dépasse le montant personnel de base.

Les parents devraient essayer de planifier leurs retraits de façon à réduire au minimum l’impôt et à ne pas se retrouver avec des montants imposables dans le REEE. Si cela se produit et que l’enfant n’est plus inscrit à des études postsecondaires, le souscripteur d’un REEE pourrait se retrouver à devoir rembourser des subventions ou des obligations gouvernementales, ou à payer une pénalité fiscale de 20 % plus l’impôt sur le revenu ordinaire sur un paiement de revenu accumulé (PRA). Les PRA peuvent être transférés au REER du souscripteur ou de son conjoint jusqu’à concurrence de 50 000 $.

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Un enfant ne paiera pas d’impôt fédéral sur ses premiers 15 705 $ de revenus en 2024, et au niveau provincial, cet impôt varie de 8 481 $ à 21 885 $. Vous devriez donc essayer de retirer des REEE imposables au moins jusqu’au point où l’emploi à temps partiel de l’enfant et les revenus du REEE sont toujours libres d’impôt pour utiliser ses tranches d’imposition inférieures.

REEE pour petits-enfants

Un grand-parent peut ouvrir un REEE pour ses petits-enfants ou donner de l’argent à son enfant pour financer les cotisations au REEE de ses petits-enfants. Un bénéficiaire peut avoir plusieurs comptes REEE.

Certains grands-parents préfèrent gérer le compte eux-mêmes, tandis que d’autres préfèrent laisser leurs enfants déterminer la meilleure façon d’investir l’argent.

Nommer un abonné successeur

Certaines institutions financières autorisent les REEE conjoints. Cette solution est avantageuse pour les couples d’un point de vue pratique, ainsi que pour leur planification successorale. Mais il est également conseillé de nommer un souscripteur successeur, si le fournisseur du REEE le permet.

Un souscripteur successeur peut prendre la relève d’un compte REEE si le souscripteur initial décède. Les souscripteurs peuvent également inclure une clause dans leur testament désignant un souscripteur successeur. Ces désignations sont importantes, en particulier pour les grands-parents qui sont plus susceptibles de décéder avant que le compte REEE ne soit épuisé.

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Plats à emporter

Les plans de bourses d’études devraient probablement être évités et les plans familiaux devraient être envisagés pour ceux qui ont plusieurs enfants. Les investissements devraient être plus agressifs lorsque les bénéficiaires sont jeunes et essayer de planifier les implications fiscales des retraits.

Les grands-parents peuvent ouvrir un REEE pour leurs petits-enfants, mais ils peuvent aussi simplement donner de l’argent à leurs enfants pour financer les cotisations. Les grands-parents et les parents devraient tous désigner des souscripteurs successeurs pour leurs comptes REEE.

Les REEE constituent le meilleur moyen d’épargner pour les études postsecondaires. Une planification à l’avance peut vous aider à les optimiser.

Jason Heath est un planificateur financier certifié (CFP) à honoraires et à titre de conseil uniquement chezPartenaires Financiers Objectifs Inc.à Toronto. Il ne vend aucun produit financier. Vous pouvez le joindre au[email protected].

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