Voici comment vous serez taxé sur votre crypto-monnaie et vos NFT

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Même si les crypto-monnaies et les jetons non fongibles (NFT) fonctionnent indépendamment d’une banque centrale ou d’un gouvernement, ils sont imposables aux yeux de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

En effet, les actifs cryptographiques et numériques sont utilisés comme moyen d’échange de biens et de services entre deux parties. Si vous les avez achetés, vendus ou échangés au cours de la dernière année, vos bénéfices sont probablement imposables.

En comprenant comment les taxes fonctionnent pour les crypto-monnaies et les NFT, vous pouvez minimiser le montant que vous pourriez devoir au moment de déclarer vos impôts.

Les taxes dépendent de l’intention

Disons que vous faites du commerce de jour ou exploitez de la crypto-monnaie, un processus qui utilise des ordinateurs pour créer une nouvelle monnaie numérique. Dans ces situations, il serait considéré comme un revenu d’entreprise, vous devrez donc déclarer 100 % de vos revenus comme revenu lors de la production de votre déclaration de revenus.

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Essentiellement, les investisseurs qui négocient fréquemment des matières premières, comme plusieurs fois par jour, seront imposés comme si les transactions étaient un revenu d’entreprise.

Lorsque investir dans la crypto-monnaie en passant, tout profit réalisé serait considéré comme un gain en capital, qui est imposable à 50 %.

Disons que vous avez réalisé un bénéfice de 2 000 $ sur vos transactions de crypto-monnaie pour l’année. Puisque vous ne seriez imposé que sur 50 % de ce montant, 1 000 $ seraient ajoutés à votre revenu pour l’année. Le montant total des impôts que vous payez serait alors basé sur votre tranche de revenu.

Bien que cela puisse sembler injuste pour les nouveaux investisseurs, ces implications fiscales ne seraient pas différentes que si vous négociiez d’autres matières premières, telles que or ou actions.

Toutes les « dispositions » sont imposables pour la crypto-monnaie

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Pour détenir une crypto-monnaie, vous avez besoin d’un portefeuille crypto qui stocke les clés privées. Même si le fait d’avoir une crypto-monnaie n’est pas imposable, les événements suivants seraient considérés comme une « disposition » et conduiraient à Imposition:

C’est là que de nombreux investisseurs en crypto-monnaie sont rejetés. Comme vous pouvez le constater, des événements imposables peuvent toujours se produire même lorsque vous ne convertissez pas votre crypto-monnaie en espèces. Vous devrez consigner vos gains et vos pertes en capital chaque fois qu’il y a une disposition afin de déterminer vos incidences fiscales.

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Si vous avez acheté une crypto-monnaie pour 500 $, puis que vous l’avez échangée pour 5 000 $, c’est un gain en capital de 4 500 $ que vous devrez déclarer. N’oubliez pas que les gains en capital sont imposés à 50 %, donc seulement 2 250 $ de vos bénéfices seraient imposés.

Gardez une trace de vos transactions

Même s’il existe des applications et des échanges qui suivent vos échanges de crypto-monnaie, ils ne sont pas toujours précis. Il est possible que tous vos échanges et détails de transaction ne soient pas enregistrés.

De plus, il n’y a pas une seule application centrale qui peut stocker des enregistrements de toutes les crypto-monnaies et NFT. Certains portefeuilles ne peuvent contenir que certains types. Vous devez tout enregistrer manuellement afin d’avoir un enregistrement détaillé de vos investissements.

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En règle générale, vous voudrez vous assurer que vous disposez des informations suivantes pour toutes vos transactions :

Vous devez également conserver des enregistrements des éléments suivants :

Non seulement toutes ces informations vous aideront à calculer les gains ou les pertes en capital, mais vous aurez également des dossiers détaillés au cas où l’ARC vous demanderait plus d’informations.

Les NFT sont taxés comme la crypto

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Les NFT sont traités de manière très similaire à la crypto-monnaie, car ce sont également des actifs numériques. La façon dont vous êtes imposé dépend de la situation.

Si vous avez acheté un NFT et réalisé ensuite un profit sur sa vente, il tomberait sous le coup de l’impôt sur les plus-values. Tout comme la crypto-monnaie, seulement 50 % de vos revenus seraient imposés.

Si vous avez créé ou échangé votre propre NFT, cela serait considéré comme un revenu d’entreprise. En conséquence, tous vos bénéfices seraient imposés.

Vous pouvez réduire votre charge fiscale

Toutes les pertes en capital que vous avez gagnées grâce au trading de crypto-monnaie peuvent compenser vos gains en capital. Avec cette stratégie, vous pouvez réduire votre fardeau fiscal.

Cela dit, les pertes en capital ne peuvent être déduites que des gains en capital. En d’autres termes, vous ne pouvez pas simplement réclamer des pertes sur votre revenu d’un chèque de paie et vous attendre à une facture fiscale moins élevée. Cependant, toute perte en capital inutilisée peut être reportée à une autre année d’imposition afin d’être utilisée plus tard lorsque vous avez des gains en capital.

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Une autre façon de réduire votre fardeau fiscal consiste à faire don d’une partie de votre crypto-monnaie à des organismes de bienfaisance enregistrés qui acceptent la crypto. L’organisme de bienfaisance peut alors vous fournir un reçu que vous pouvez utiliser pour réduire votre revenu imposable.

Enfin, le montant personnel de base pour les particuliers en 2021 est de 13 808 $. Si votre revenu total, y compris les gains en capital provenant de la crypto-monnaie, était inférieur à ce seuil, vous n’avez pas à payer d’impôt.

Déclarez toujours vos gains

Certains investisseurs supposent à tort que les gains provenant des crypto-monnaies ou des NFT n’ont pas besoin d’être déclarés car ils ne sont pas des cours légaux et ne sont liés à aucune banque centrale. Ce n’est tout simplement pas le cas.

L’ARC considère la crypto-monnaie comme une marchandise, vous devez donc déclarer tout gain en capital et payez votre juste part d’impôts.

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Même si le commerce de crypto-monnaie peut sembler anonyme, il est toujours traçable par l’ARC. Si vous omettez délibérément de déclarer vos revenus, vous commettrez une évasion fiscale. L’ARC prend cela très au sérieux et vous pouvez être condamné à une amende ou à une peine de prison.

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