Souvent négligée, voici en quoi l’assurance vie permanente peut s’avérer un outil de planification précieux

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Qu’elle soit détenue par un particulier ou par une société, l’assurance vie permanente offre une gamme d’avantages de planification qui peuvent améliorer votre planification successorale globale, augmenter vos liquidités et offrir des possibilités d’économies d’impôt, ce qui en fait un outil potentiellement précieux en matière de planification financière.

Voyons comment tirer parti de cette stratégie peut ajouter une valeur significative à votre portefeuille financier et vous aider à atteindre vos objectifs à long terme.

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Créer de la richesse

L’assurance vie permanente se démarque comme une solution financière unique puisqu’elle offre une couverture à vie et la possibilité d’accumuler une valeur de rachat au fil du temps. La valeur de rachat croît avec report d’impôt, ce qui signifie que les gains de placement du contrat ne sont pas imposés tant que le contrat reste actif.

Cependant, il peut y avoir des implications fiscales lorsqu’un preneur d’assurance retire des liquidités du contrat ou rachète le contrat pour sa valeur de rachat. L’avantage fiscal s’étend aux investissements du contrat, même au décès, au moment du versement de la prestation d’assurance.

Cette croissance à impôt différé peut jouer un rôle crucial dans l’accumulation de patrimoine et la planification financière à long terme. De plus, au-delà des avantages fiscaux, certains produits d’assurance permanente offrent une stabilité grâce à une gamme d’options de placement. Ces options offrent aux titulaires de police la flexibilité de répartir leur valeur de rachat entre divers choix de placement, tels que des fonds communs de placement ou des fonds distincts, disponibles pour leur police spécifique.

Cette diversification des options de placement améliore la stabilité en permettant aux assurés d’adapter leur portefeuille à leur tolérance au risque et à leurs objectifs financiers. Cela leur permet également de s’adapter aux conditions changeantes du marché, atténuant potentiellement les risques et optimisant les rendements.

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Considérations en matière de planification successorale

L’assurance vie permanente peut également s’avérer un outil précieux en matière de planification successorale.

Le capital-décès reçu par vos bénéficiaires est généralement libre d’impôt et leur fournit une somme forfaitaire pour les aider à couvrir les impôts sur les successions, les dépenses finales et/ou d’autres obligations financières. En intégrant une assurance vie permanente à votre planification successorale, vous assurez le bien-être de vos proches et préservez la valeur de votre patrimoine pour les générations futures.

L’assurance vie permanente détenue par une entreprise offre également des avantages uniques qui peuvent se traduire par une valeur accrue du patrimoine. En transférant des fonds de placements imposables vers une police d’assurance vie permanente au sein d’une société privée sous contrôle canadien (SPCC), vous pouvez réduire efficacement votre revenu de placement annuel imposable global.

En cas de décès de la personne assurée, la société bénéficiaire désignée reçoit une prestation de décès libre d’impôt, qui peut être créditée au compte de dividendes en capital (CDC) de la société après soustraction du prix de base rajusté (PBR) du contrat.

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Pour les sociétés bénéficiaires, le CDC offre un mécanisme fiscalement avantageux pour transférer des fonds de la société à la succession ou aux nouveaux actionnaires. Si le capital-décès dépasse le crédit du CDC, le montant restant peut être distribué sous forme de dividende imposable par la société.

De plus, accéder à la valeur de rachat accumulée ou en tirer parti est fiscalement avantageux. Les avances sur police, lorsqu’elles sont structurées de manière appropriée, ne sont généralement pas considérées comme un revenu imposable. Cela permet aux assurés d’accéder à des fonds pour leurs besoins personnels ou professionnels sans déclencher d’obligations fiscales immédiates. Ces prêts peuvent être remboursés au fil du temps ou déduits du capital-décès, offrant ainsi flexibilité et liquidités lorsque vous en avez le plus besoin.

De nombreuses institutions financières offrent des prêts garantis contre la valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente, donnant ainsi aux emprunteurs accès à 90 à 100 pour cent de la valeur de rachat. Ces fonds empruntés peuvent être utilisés à diverses fins, notamment investir dans de nouvelles entreprises, acquérir des propriétés locatives ou réinvestir dans votre portefeuille d’investissement.

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Notamment, lorsque les fonds empruntés sont utilisés à des fins d’investissement (comme un bien locatif), les intérêts débiteurs du prêt deviennent déductibles d’impôt, ce qui pourrait améliorer encore le rendement global de l’investissement.

Pour tirer pleinement parti de ces avantages, il est essentiel de travailler en étroite collaboration avec un professionnel de l’assurance compétent, capable de concevoir un plan adapté à vos objectifs et à votre situation, vous assurant ainsi de maximiser les avantages potentiels de l’assurance vie permanente tout en assurant votre avenir financier.

Toutefois, dans l’ensemble, l’assurance vie permanente contribue à constituer un patrimoine, optimise la planification successorale, augmente les liquidités et offre des possibilités d’économies d’impôt.

Russell Feenstra est conseiller en patrimoine chez Nicola Wealth Management Ltd.

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