SBF a qualifié Alameda de « non auditable », a plaisanté sur la perte de 50 millions de dollars

Agrandir / Le fondateur de FTX, Sam Bankman-Fried, arrive au tribunal de district des États-Unis le 30 mars 2023 à New York après avoir été accusé d’une nouvelle accusation criminelle pour avoir prétendument autorisé un pot-de-vin d’au moins 40 millions de dollars à un ou plusieurs responsables du gouvernement chinois.

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Sam Bankman-Fried a déclaré que la filiale de FTX, Alameda Research, était « non auditable » et a plaisanté sur le fait de perdre parfois la trace de 50 millions de dollars d’actifs, selon un rapport publié par le nouveau PDG de FTX.

« Dans une communication interne, Bankman-Fried a décrit Alameda comme » hilarante au-delà de tout seuil permettant à tout auditeur de passer même partiellement un audit «  », selon le rapport déposé dimanche devant le tribunal américain des faillites du Delaware. Le message interne de Bankman-Fried disait :

Alameda est invérifiable. Je ne veux pas dire cela dans le sens de « un grand cabinet comptable aura des réserves quant à son audit » ; Je veux dire cela dans le sens de « nous ne pouvons qu’estimer ses soldes, sans parler de quelque chose comme un historique complet des transactions ». Nous trouvons parfois 50 millions de dollars d’actifs qui traînent dont nous avons perdu la trace ; c’est la vie.

Dans un euphémisme, le rapport indique que « les déclarations de Bankman-Fried témoignent des défis qu’un cabinet d’audit compétent aurait dû surmonter pour auditer les activités d’Alameda ». Le nouveau dossier est intitulé « Premier rapport intermédiaire de John J. Ray III aux administrateurs indépendants sur les défaillances de contrôle aux bourses FTX ». Il détaille également les failles de sécurité telles que l’utilisation de texte brut pour stocker les clés privées liées à plus de 100 millions de dollars d’actifs et les pratiques comptables bâclées comme l’approbation des factures dans Slack avec emoji.

Premier rapport dans « l’esprit de transparence »

Ray, qui a précédemment supervisé la liquidation d’Enron, dirige FTX dans le cadre d’une procédure de mise en faillite. « Nous publions le premier rapport dans l’esprit de transparence que nous avons promis depuis le début du processus du chapitre 11 », a déclaré Ray dans un communiqué de presse.

Alors que la nouvelle direction de FTX essaie de déterminer combien d’argent ils peuvent rendre aux investisseurs lésés, l’ancien PDG de FTX, Bankman-Fried, est accusé d’avoir détourné de manière inappropriée des milliards de dollars de fonds de clients FTX vers Alameda et fait face à 13 accusations criminelles pour plusieurs types de fraude et de complot. . Bankman-Fried lui-même a reçu environ 2,2 milliards de dollars de paiements et de prêts d’entités FTX, principalement d’Alameda Research, FTX et ses débiteurs affiliés ont déclaré le mois dernier.

Trois anciens cadres qui ont travaillé avec Bankman-Fried ont plaidé coupables à des accusations de fraude criminelle et coopèrent avec les procureurs du gouvernement. Il s’agit de Nishad Singh, l’ancien directeur de l’ingénierie de FTX ; l’ancien directeur technique de FTX, Gary Wang ; et l’ancienne PDG d’Alameda, Caroline Ellison.

Les dirigeants de FTX « ont étouffé la dissidence, mélangé et détourné les fonds de l’entreprise et des clients, menti à des tiers au sujet de leur entreprise, plaisanté en interne sur leur tendance à perdre la trace de millions de dollars d’actifs, et ainsi provoqué l’effondrement du groupe FTX aussi rapidement qu’il l’avait fait. grandi », indique le rapport.

« trouver des chiffres ? je ne sais pas. »

Le rapport de Ray a noté que les entreprises aussi grandes et complexes que FTX ont généralement des systèmes comptables sophistiqués. Ce n’était pas le cas chez FTX et sa société sœur Alameda, qui ont toutes deux été cofondées par Bankman-Fried.

« Cinquante-six entités du groupe FTX n’ont produit aucun état financier. Trente-cinq entités du groupe FTX ont utilisé QuickBooks comme système comptable et se sont appuyées sur un méli-mélo de documents Google, de communications Slack, de lecteurs partagés, de feuilles de calcul Excel et d’autres des solutions non professionnelles pour gérer leurs actifs et leurs passifs », indique le rapport.

Un résumé de portefeuille interne a noté qu’Alameda n’avait pas proposé de chiffres d’évaluation pour certains jetons de crypto-monnaie :

Alameda avait souvent du mal à comprendre quelles étaient ses positions, sans parler de les couvrir ou de les comptabiliser. Pour la grande majorité des actifs, la tenue des registres d’Alameda était si médiocre qu’il est difficile de déterminer comment les positions ont été marquées. Un « résumé du portefeuille » de juin 2022 prétendant modéliser les positions de crypto-monnaie détenues par Alameda a déclaré, en ce qui concerne les entrées d’évaluation pour certains jetons, que le personnel d’Alameda devrait « proposer des chiffres? idk ».

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