Réponses FP : Quelle incidence l’encaissement de mes options d’achat d’actions aura-t-il sur mes cotisations au RPC pour l’année ?

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De Julie Cazzin avec Andrew Dobson

Q: J’ai pris ma retraite en juillet 2022 et j’ai eu la chance de disposer d’un certain nombre d’options d’achat d’actions et d’actions de l’entreprise dont j’avais pris ma retraite, mais elles n’étaient pas liquides à ce moment-là. J’avais jusqu’à un an pour les vendre. La société est devenue publique au début de 2023, j’ai donc pu vendre toutes les actions et options au cours des premier et deuxième trimestres. Je crois comprendre que cela sera considéré comme un revenu d’emploi pour 2023, je devrai donc payer à la fois la partie employé et la partie employeur du Régime de pensions du Canada (RPC).

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Je me demande s’il est logique de commencer à percevoir des cotisations au RPC avant la fin de 2023 et cela évitera-t-il ou réduira-t-il le fait d’avoir à cotiser au RPC ? Service Canada démontre que je recevrai des prestations maximales du RPC. Comme j’aurai bientôt 61 ans, je sais que les paiements seront réduits d’environ 25 pour cent. Je suis d’accord avec cela, car je gérerai mes retraits de régime enregistré d’épargne-retraite (REER) jusqu’à l’âge de 71 ans pour maximiser la Sécurité de la vieillesse (SV) et le RPC ainsi que la pension à prestations déterminées que j’ai également la chance d’avoir.. — Ron

Réponses du FP : On dirait que vous avez eu de la chance, Ron, de pouvoir exercer vos options d’achat d’actions après votre retraite. Certaines entreprises ont des délais d’expiration accélérés relativement courts de 90 jours. D’autres sociétés peuvent permettre à un retraité de conserver sa date d’expiration initiale, souvent 10 ans après la date d’attribution de l’option, sous certaines conditions.

Comme vous le constatez, le produit des options d’achat d’actions est considéré comme un revenu d’emploi. Les options d’achat d’actions bénéficient d’un traitement fiscal particulier puisque seulement 50 pour cent sont imposables jusqu’à certaines limites, elles sont donc imposées comme un gain en capital. Mais le revenu est déclaré comme revenu d’emploi.

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Les revenus d’emploi sont généralement « ouvrant droit à pension » et assujettis aux cotisations au RPC, surtout lorsque vous avez moins de 65 ans. À l’exception des actions de sociétés privées, les revenus d’options d’achat d’actions doivent être traités à la source au moyen de retenues sur la paie, comme l’impôt sur le revenu et les cotisations au RPC. Donc, étant donné qu’il s’agissait d’actions cotées en bourse, Ron, des cotisations au RPC ont probablement été déduites du produit.

En tant qu’employé, votre employeur aurait payé les cotisations de l’employeur au RPC, et vous auriez payé les cotisations des employés au RPC. Pour 2023, cela aurait été de 3 754,45 $ chacun si le produit de l’option dépassait 66 600 $. Vous ne pouvez donc pas renoncer au paiement de ces cotisations.

Une fois qu’un employé atteint l’âge de 65 ans, il peut se retirer des cotisations au RPC. Mais à votre âge actuel de 61 ans, Ron, et compte tenu de la nature de votre revenu, le RPC est une exigence et non une option.

Que vous commenciez ou non à toucher votre RPC avant la fin de l’année ne fera aucune différence. Le moment où vous recevrez votre RPC devrait dépendre d’autres facteurs, notamment de votre espérance de vie.

Si vous avez des problèmes de santé ou des antécédents familiaux qui pourraient entraîner une espérance de vie plus courte que la moyenne, vous devriez être plus motivé à commencer à toucher le RPC. Si votre santé est bonne ou si vous avez un long historique familial de vie jusqu’à un âge avancé, il pourrait être avantageux d’envisager le report du RPC. Le RPC peut être différé jusqu’à l’âge de 70 ans.

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Plus vous reportez le RPC tard, plus vos versements mensuels seront élevés. Vous devrez peut-être attendre plus longtemps pour obtenir un revenu et retirer vos REER entre-temps, mais si vous vivez jusqu’à 80 ans, il serait peut-être préférable d’attendre et de recevoir des prestations plus élevées du RPC.

Vous aurez une décision similaire à prendre en ce qui concerne la SV à 65 ans. Elle peut commencer à 65 ans, mais il est possible de la reporter jusqu’à 70 ans et d’obtenir un paiement mensuel plus élevé.

Vous avez mentionné que vous aviez une pension PD. Si vous bénéficiez déjà d’une pension PD relativement élevée, cela peut vous offrir une bonne protection en matière de longévité si vous vivez longtemps. Si vous hésitez au sujet du RPC, plus votre pension PD est élevée, plus il peut être avantageux d’envisager de commencer à recevoir le RPC plus tôt. Si votre pension PD est faible, ou pour quelqu’un d’autre ayant peu ou pas de revenu de pension PD, il est d’autant plus préférable d’envisager le report du RPC si vous êtes en bonne santé.

Le financement de la retraite nécessite une planification, il est donc bon de prendre le temps de déterminer le moment des retraites ainsi que le moment et l’ampleur des retraits de vos différents comptes. Cela peut vous aider à augmenter votre revenu de retraite, à payer moins d’impôts à l’avenir ou à maximiser votre succession.

Andrew Dobson est planificateur financier certifié (CFP) et gestionnaire de placements agréé (CIM) chez Objectif Partenaires Financiers Inc. à London, en Ontario. Il ne vend aucun produit financier. Il est joignable au [email protected] .

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