Réponses FP : Comment puis-je utiliser au mieux mon plan d’apprentissage continu de mon REER à la retraite ?

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De Julie Cazzin avec Janet Gray

Q: J’ai 56 ans, je suis propriétaire d’un condo et je n’ai ni hypothèque ni dette. J’ai récemment pris ma retraite et j’envisage de retourner aux études pour étudier ma maîtrise en musicothérapie dans une université locale. C’est un sujet qui m’intéresse beaucoup et je pense que je pourrais y apporter une contribution intéressante. Quels sont les tenants et les aboutissants d’un retrait d’argent de mon régime enregistré d’épargne-retraite (REER) dans le cadre du régime d’éducation permanente (REEP) l’année prochaine ? Quel montant puis-je retirer et quels sont les avantages et les inconvénients du plan REEP à mon âge ? J’ai 24 000 $ dans mon compte-chèques pour payer la totalité des frais de scolarité de 24 000 $, mais j’ai pensé que cela pourrait être une bonne occasion de retirer de l’argent de mon REER dans une année où mon revenu sera faible, à environ 45 000 $. J’ai 45 000 $ sur un compte d’épargne, mais je ne veux pas y toucher car je devrai remplacer ma voiture dans quelques années. -Silvane

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Réponses PF: Félicitations pour votre récente retraite et pour avoir commencé votre maîtrise en musicothérapie. Le REEP est d’une grande aide pour ceux qui souhaitent poursuivre des études et utiliser leurs actifs REER pour ce faire. Le REEP vous permet de retirer jusqu’à 10 000 $ par année civile, jusqu’à un total de 20 000 $, pour des études ou une formation à temps plein. Vous pouvez vous retirer sur une période de quatre ans et le retrait est gratuit.

Il existe certaines conditions d’admissibilité au REEP, par exemple, l’étudiant doit s’inscrire à temps plein à un programme éducatif admissible dans un établissement d’enseignement désigné. Il est important de noter qu’une fois que vous êtes qualifié et que vous avez retiré de l’argent dans le cadre du REEP, vous pouvez utiliser les fonds à toute fin liée à vos études.

La dernière année où vous pouvez commencer à rembourser vos retraits REEP est la cinquième année après votre premier retrait REEP. Vous pouvez également commencer à rembourser avant cela si vous ne répondez plus aux critères du LLP. Vous avez 10 ans pour effectuer les remboursements. Bien entendu, les conditions changent si une personne décède, devient un résident non canadien ou atteint l’âge de 71 ans.

Vous devez également désigner votre remboursement pour l’année en remplissant Annexe 7 — Cotisations et transferts aux REER, RPAC et RPD et activités RAP ou REEP, qui sont inclus dans votre trousse d’impôt sur le revenu, et produisez-la avec votre déclaration annuelle de revenus et de prestations pour l’année de remboursement.

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En général, nous savons que c’est une bonne idée de toujours essayer de retirer des fonds de votre REER au cours des années où les revenus sont les plus faibles. Mais comme il n’y a aucun impôt retenu ni aucun impôt à payer si vous le remboursez, cela ne doit pas nécessairement être un facteur dans votre décision.

Silvana, je conviens que le LLP est une bonne idée pour vous. Utilisez le REEP pour les premiers 20 000 $ de vos frais de scolarité, puis retirez les 4 000 $ restants de votre épargne. Soyez prêt à rembourser 2 000 $ annuellement dans votre REER une fois votre programme d’études terminé. Vous pouvez considérer année après année s’il est nécessaire de rembourser le montant du remboursement annuel — ou d’ajouter ce montant à votre revenu si celui-ci est faible — ce qui sera le cas dans les années où vous aurez un revenu de 45 000 $ ou moins.

Vous verrez le solde du REEP et tous les remboursements indiqués sur votre avis de cotisation annuel et vous pourrez également consulter ces documents en ligne dans Mon dossier de l’ARC. De plus, vous pourrez peut-être demander certains crédits d’impôt pour les frais de scolarité et les livres. Conservez tous les reçus fiscaux afin que vous et votre comptable puissiez décider au mieux comment profiter de ces crédits lorsque viendra le temps du remboursement.

Janet Gray est une planificatrice financière certifiée spécialisée en conseils uniquement chez Money Coaches Canada à Ottawa.

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