REER versus CELI : un conseiller en crédit intervient dans le débat

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Même si la date limite pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour l’année d’imposition 2021 approche à grands pas le 1er mars, il n’est jamais trop tard pour discuter des avantages et des inconvénients des REER.

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Bien qu’ils aient reçu une mauvaise réputation au cours des dernières années en raison des implications fiscales du retrait anticipé, cela ne signifie pas qu’ils ne peuvent pas offrir certains avantages s’ils sont utilisés correctement.

Le plus grand avantage d’un REER est l’avantage fiscal dont vous bénéficiez lorsque vous cotisez. Toute cotisation que vous versez à un REER est déductible d’impôt, ce qui peut entraîner une plus grande remboursement d’impôt ou une réduction du montant d’impôt sur le revenu que vous devez. Votre objectif d’investir dans un REER devrait être d’épargner pour la retraite lorsque votre revenu prévu et votre tranche d’imposition seront moins élevés.

L’idée est de réduire le montant d’impôt sur le revenu que vous devez payer maintenant pendant que vous travaillez. Ensuite, lorsque vous prenez votre retraite et que vos revenus diminuent, vous pouvez retirer de votre REER et payer des impôts sur les retraits à votre niveau de revenu de retraite le plus bas. Les gens ont des problèmes lorsqu’ils encaissent un REER plus tôt et finissent par devoir cette année-là l’impôt précédemment différé.

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Un autre avantage d’investir dans un REER est qu’en vertu du Régime d’accession à la propriété, un acheteur d’une première maison peut emprunter jusqu’à 35 000 $ de son REER pour acheter sa première maison. Le gouvernement leur accorde alors 15 ans pour rembourser l’argent dans leur REER. Toute année au cours de laquelle ils ne recotisent pas une partie de 1/15 de ce qu’ils ont retiré, le montant impayé est imposé comme leur dernier dollar gagné. Il est important de bien budgétiser et de contribuer chaque année à ce que vous avez emprunté, mais vous devez également le désigner comme remboursement aux acheteurs de maison sur votre déclaration de revenus.

L’épargne-retraite enregistrée peut également être utile si vous ou votre conjoint décidez de retourner aux études. Sous le Plan d’apprentissage tout au long de la vie (REEP), vous pouvez emprunter jusqu’à 10 000 $ par année civile de vos REER pour suivre une formation ou des études à temps plein, jusqu’à un maximum de 20 000 $ chaque fois que vous participez au programme REEP. Vous pouvez alors prendre jusqu’à 10 ans pour rembourser ce que vous avez emprunté. Tout comme pour le Régime d’accession à la propriété, toute année où vous ne cotisez pas et ne le désignez pas comme tel sur vos impôts (1/10 pour le REEP), vous serez imposé comme s’il s’agissait d’un revenu.

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Les sommes cotisées à un REER depuis plus de 12 mois sont protégées en cas de faillite. Personne n’a l’intention de devenir insolvable, mais si vous vous trouvez dans une situation désespérée, vous n’aurez pas à sacrifier votre épargne-retraite future pour éliminer la dette d’aujourd’hui.

Cependant, malgré tous les avantages d’un REER, les inconvénients valent la peine d’être pris en compte. L’un des plus importants est la façon dont vous percevez votre REER : est-ce votre fonds d’épargne d’urgence ou est-ce de l’argent pour la retraite ? Retirer de l’argent d’un REER pendant vos années de travail pour couvrir une dépense d’urgence s’accompagne de lourdes conséquences fiscales. Chaque dollar que vous retirez est ajouté au revenu de l’année. Cela affecte le montant d’impôt sur le revenu que vous devez payer ainsi que tout programme gouvernemental basé sur le revenu auquel vous êtes admissible.

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Pour éviter d’avoir à utiliser les REER en cas d’urgence, diversifiez votre épargne. Les REER ne sont pas censés être une épargne à court terme. Ouvrez un compte d’épargne ou un placement non enregistré pour accumuler des fonds d’urgence. Il n’y aura pas d’allégement fiscal sur cet argent, mais vous ne serez pas non plus pénalisé sur vos impôts pour avoir utilisé l’argent pour réparer votre voiture ou acheter un nouveau chauffe-eau. Et il n’y aura pas d’intérêts de carte de crédit à payer sur ces dépenses, car vous aurez de l’argent pour ces factures.

C’est là qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pourrait être utile. Les CELI, à juste titre, font fureur depuis leur introduction en 2009. Les cotisations à un CELI sont versées avec le revenu après impôt et croissent à l’abri de l’impôt; vous ne payez pas d’impôt sur les intérêts que vous gagnez. Les retraits ne sont pas imposés comme un revenu parce que vous avez payé de l’impôt sur l’argent avant qu’il ne soit versé dans le CELI. Il n’y a pas de déduction fiscale disponible pour les cotisations au CELI comme c’est le cas avec les REER, mais il n’y a pas non plus d’inconvénient à utiliser l’argent quand on en a besoin.

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Les CELI et les REER ont des plafonds de cotisation annuels, mais vous regagnez vos droits de cotisation au CELI l’année suivant tout retrait. Par exemple, si vous retirez 2 000 $ de votre CELI cette année pour partir en vacances, les 2 000 $ s’ajouteront à votre plafond de cotisation annuel l’année prochaine. Si vous retirez 2 000 $ de votre REER cette année, vous ne récupérerez pas les droits de cotisation de votre REER et le montant que vous aurez retiré sera considéré comme un revenu avec une portion d’impôt retenue à la source.

Les placements n’ont pas besoin d’être compliqués, mais si les REER sont votre seul fonds d’urgence, vous vous préparez au désastre. Demandez l’avis d’un professionnel en placement qui peut vous aider à déterminer les produits les mieux adaptés pour atteindre vos objectifs financiers à court et à long terme.

Sandra Fry est conseillère en crédit à Winnipeg à la Credit Counselling Society, un organisme sans but lucratif qui aide les Canadiens à gérer leurs dettes depuis plus de 25 ans.

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