La planification fiscale de la cryptographie peut aider à optimiser les taxes en identifiant les opportunités de minimiser la responsabilité fiscale sur les transactions de crypto-monnaie. Par exemple, le don de crypto-monnaie à une organisation caritative peut fournir une déduction fiscale et également éviter l’impôt sur les gains en capital sur les actifs donnés.
La récolte des pertes fiscales en crypto est une autre stratégie que les investisseurs en crypto-monnaie utilisent pour réduire leurs obligations fiscales globales. Cet article discutera du concept de stratégie de récolte des pertes fiscales, de son fonctionnement et des défis qui en découlent.
Qu’est-ce que la récolte des pertes fiscales cryptographiques?
La récolte des pertes fiscales cryptographiques est une stratégie fiscale qui consiste à vendre une crypto-monnaie à perte afin de compenser tout gain en capital pouvant avoir été réalisé lors de la vente d’autres crypto-monnaies à profit. L’idée est qu’en compensant les gains en capital par des pertes en capital, l’impôt global à payer est réduit.
Néanmoins, pour réclamer une perte, les actifs doivent être vendus et le produit doit être utilisé pour acheter un actif similaire dans les 30 jours avant ou après la vente. C’est ce qu’on appelle la règle de la « vente fictive ». De plus, les stratégies de collecte de pertes fiscales cryptographiques peuvent être utilisées par des particuliers ou des entreprises qui ont investi dans plusieurs crypto-monnaies et qui cherchent à minimiser leur charge fiscale.
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Cependant, dans la plupart des pays, les pertes ne peuvent être compensées que par des gains en capital et non par d’autres types de revenus. De plus, il existe des limites et des restrictions sur le montant de la perte qui peut être réclamée et dans quelle année d’imposition elle peut être réclamée.
Aux États-Unis, l’Internal Revenue Service (IRS) a des règles spécifiques sur la récolte des pertes fiscales, y compris la règle de la vente fictive, qui interdit à un particulier de réclamer une perte sur la vente d’un titre s’il achète le même titre dans les 30 jours précédant ou après la vente. De plus, l’IRS limite le montant des pertes en capital pouvant être compensées par le revenu ordinaire à 3 000 $ par an.
Au contraire, le Royaume-Uni n’a pas de règle de vente fictive spécifique pour les investissements cryptographiques, mais il existe des principes fiscaux généraux qui peuvent s’appliquer. Par exemple, l’impôt sur les gains en capital s’applique aux bénéfices réalisés sur la vente d’actifs, y compris les crypto-monnaies.
Cela dit, si une personne vend un actif cryptographique à perte, elle peut compenser cette perte par les gains en capital qu’elle a réalisés au cours de la même année d’imposition ou la reporter pour compenser les gains des années d’imposition futures.
Cependant, si une personne rachète le même actif cryptographique ou un actif similaire dans un court laps de temps après l’avoir vendu à perte, cela peut être considéré comme une «chambre d’hôtes» et la perte peut ne pas être autorisée en déduction.
Comment fonctionne la collecte des pertes fiscales cryptographiques?
La collecte des pertes fiscales crypto fonctionne en identifiant une crypto-monnaie dont la valeur a diminué depuis son achat, puis en la vendant à perte pour réduire l’impôt global à payer. Pour comprendre comment utiliser la récolte des pertes fiscales dans la cryptographie, les étapes suivantes peuvent vous aider :
- Identifiez les crypto-monnaies dont le prix est en baisse : parcourez votre portefeuille et identifiez toutes les crypto-monnaies dont la valeur a diminué depuis que vous les avez achetées. Ce sera la crypto-monnaie que vous vendrez pour réaliser une moins-value.
- Déterminez la perte en capital : Calculez la différence entre le prix d’achat et le prix de vente de la crypto-monnaie que vous avez identifiée à l’étape 1. Ce sera votre perte en capital.
- Compensation des gains en capital : utilisez la perte en capital pour compenser tout gain en capital réalisé lors de la vente d’autres crypto-monnaies. Cela réduira votre charge fiscale globale.
- Timing : Le timing est important dans cette stratégie ; vous pouvez compenser les gains en capital de la même année d’imposition ou reporter les pertes à l’année d’imposition suivante.
- Tenez des registres : conservez des registres de toutes les transactions liées à la stratégie de collecte des pertes fiscales, car vous devrez les fournir aux autorités fiscales.
Risques de récolte de pertes fiscales en crypto
La récolte des pertes fiscales dans la cryptographie peut être une stratégie utile pour réduire les obligations fiscales globales, mais elle comporte également plusieurs risques. Voici quelques exemples:
- Règles de vente fictive : comme indiqué précédemment, dans certains pays, le code fiscal comprend des règles de vente fictive qui interdisent de réclamer des pertes sur la vente d’un titre si un titre sensiblement identique est acheté dans les 30 jours avant ou après la vente. Cela peut limiter la capacité d’utiliser efficacement la récolte des pertes fiscales.
- Gains à court terme ou à long terme : dans de nombreux pays, les gains en capital à court terme, qui sont des gains sur des actifs détenus pendant moins d’un an, sont imposés à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme. Si vous vous engagez dans la collecte de pertes fiscales et rachetez la même crypto-monnaie dans les 30 jours, vous pouvez vous retrouver avec des gains en capital à court terme, même si vous avez initialement détenu l’actif pendant une plus longue période.
- Fluctuations du marché : les prix des crypto-monnaies sont connus pour être très volatils et peuvent être affectés par diverses conditions, événements et réglementations du marché. Si le prix de la crypto-monnaie qu’un individu a vendu à perte augmente peu de temps après la vente, il se peut qu’il ait raté une occasion de réaliser un profit.
- Complexité : Les lois fiscales liées à la crypto-monnaie évoluent encore et peuvent être complexes à comprendre. Aux États-Unis, par exemple, la Securities and Exchange Commission a publié des directives indiquant que certaines offres initiales de pièces (ICO) peuvent être considérées comme des valeurs mobilières et, par conséquent, soumises aux lois fédérales sur les valeurs mobilières. De plus, il existe également des réglementations au niveau de l’État qui peuvent s’appliquer, ce qui rend difficile pour les entreprises qui cherchent à mener une ICO.
- Manque de connaissances : ne pas avoir suffisamment de connaissances sur le marché de la cryptographie et les lois et réglementations fiscales spécifiques de votre pays peut entraîner des erreurs et des sanctions potentielles.
Compte tenu des risques ci-dessus, il est essentiel de peser les avantages potentiels de la récolte des pertes fiscales par rapport aux risques et de consulter un fiscaliste avant de mettre en œuvre cette stratégie.
Comment réduire votre facture fiscale crypto
Il existe plusieurs façons de réduire votre facture de taxe crypto, comme expliqué ci-dessous :
- Récolte de pertes fiscales : comme expliqué précédemment, la vente d’une crypto-monnaie à perte peut être utilisée pour compenser tout gain en capital pouvant avoir été réalisé lors de la vente d’autres crypto-monnaies à profit. Cela peut être utilisé comme une stratégie fiscale pour réduire l’impôt global à payer.
- Période de détention : dans de nombreux pays, les plus-values à court terme, qui sont des gains sur des actifs détenus pendant moins d’un an, sont imposées à un taux plus élevé que les plus-values à long terme. Conserver votre crypto-monnaie pendant plus d’un an peut entraîner une réduction des impôts.
- Utilisation de comptes fiscalement avantageux : certains pays autorisent les particuliers à détenir de la crypto-monnaie dans des comptes fiscalement avantageux, tels qu’un IRA autogéré ou 401(k). Cela peut offrir des avantages fiscaux importants.
- Dons caritatifs : Le don de crypto-monnaie à un organisme de bienfaisance qualifié peut être déductible d’impôt et peut également être un moyen de disposer d’actifs appréciés sans encourir d’impôt sur les gains en capital.
- Report d’impôt : certains pays autorisent les particuliers à différer le paiement des impôts sur les gains cryptographiques en les transférant dans un fonds d’opportunité qualifié (QOF) ou un échange similaire. Tout véhicule d’investissement (autre que QOF) qui conserve au moins 90 % de ses actifs dans une propriété de zone d’opportunité qualifiée et est constitué en société ou en partenariat dans le but d’investir dans une telle propriété est appelé un fonds d’opportunité qualifié.
Bien que la réduction de la facture fiscale de cryptographie soit une considération importante, cela ne devrait pas être le seul objectif lors de l’investissement dans des actifs cryptographiques, car les lois fiscales liées aux crypto-monnaies évoluent encore et peuvent être complexes à comprendre. De plus, si quelqu’un se livre à des activités illégales, telles que l’évasion fiscale ou le blanchiment d’argent pour réduire sa facture fiscale cryptographique, cela pourrait entraîner des problèmes juridiques et des sanctions sévères.
Comment déclarer les pertes cryptographiques sur vos impôts
Le processus de déclaration des pertes cryptographiques sur ses impôts peut varier en fonction du pays dans lequel il vit, mais voici un aperçu général des étapes qui peuvent être utiles :
- Conservez des enregistrements détaillés de toutes vos transactions cryptographiques, y compris les dates d’achat et de vente, les prix et les montants. Cela sera utile lors du calcul des gains et des pertes en capital.
- Pour chaque transaction cryptographique, calculez la différence entre le prix d’achat et le prix de vente. Si le prix de vente est inférieur au prix d’achat, la différence est considérée comme une perte.
- Dans la plupart des pays, les utilisateurs devront déclarer leurs pertes de crypto-monnaie sur leur déclaration de revenus, tandis que dans certains pays, ils devront peut-être déposer des formulaires ou des annexes supplémentaires spécifiquement pour déclarer les pertes de crypto.
- Si un utilisateur a subi plus de pertes que de gains, il peut réclamer les pertes sur sa déclaration de revenus pour compenser tout gain en capital.
- Conservez tous les documents et enregistrements de vos transactions cryptographiques au cas où l’administration fiscale les demanderait.
Indépendamment des étapes ci-dessus, les professionnels de la fiscalité des crypto-monnaies peuvent aider à comprendre le processus et les exigences spécifiques à sa juridiction en raison des différentes réglementations fiscales dans divers pays.