Quatre éléments clés à considérer si vous prévoyez prendre votre retraite cette année

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Certains retraités quittent le marché du travail avec des pensions à prestations définies qui remplacent la majeure partie de leur salaire, ainsi que d’autres avantages pour les retraités, comme une couverture d’assurance. Pour ces quelques chanceux, certains gros points d’interrogation sur la retraite sont déjà pris en charge, mais la plupart des retraités ne sont pas dans cette position. La façon dont ils traitent les investissements, les pensions, les assurances et les autres décisions au cours de l’année de leur retraite peut façonner la situation financière à laquelle ils seront confrontés après avoir cessé de travailler. Même pour ceux qui ont des pensions PD, ces questions peuvent avoir des implications financières importantes. Voici quatre décisions clés et comment choisir l’option qui vous convient le mieux.

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Conversion d’un REER en FERR

Les épargnants cotisent à des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) pendant leurs années de travail. Idéalement, ils déduisent les cotisations de leur revenu lorsqu’il est fortement imposé et effectuent des retraits à la retraite à un taux d’imposition inférieur.

Un titulaire de compte peut effectuer un retrait d’un REER en tout temps, y compris pendant qu’il travaille encore, mais plus souvent à la retraite. Les retraits d’un REER sont entièrement imposables et assujettis à une retenue d’impôt par l’institution financière où ils sont détenus. L’impôt varie de 10 à 30 % selon le montant du retrait, mais ne représente pas l’impôt final à payer. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, l’impôt réel est calculé et peut être inférieur ou supérieur à la retenue d’impôt initiale.

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Un retraité peut effectuer un seul retrait REER ou des retraits REER sporadiques au besoin au cours de l’année. Les retraités convertissent souvent leur REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) lorsqu’ils commencent les retraits, et au plus tard le 31 décembre de l’année où ils atteignent l’âge de 71 ans.

Lorsqu’un REER est converti en FERR, les placements demeurent à imposition différée. Les cotisations ne peuvent plus être versées au compte et les retraits sont requis à compter de l’année suivant la conversion. Les FERR ont des retraits minimums requis basés sur une formule qui applique un pourcentage à la valeur du compte à la fin de l’année précédente. Par exemple, une personne âgée de 65 ans au début de l’année qui avait un solde de compte FERR de 100 000 $ au 31 décembre de l’année précédente recevra un paiement minimum de 4 % ou 4 000 $. Ce minimum augmente avec le temps pour atteindre 5 % à 70 ans, 6,82 % à 80 ans et 11,92 % à 90 ans. Il en résulte que les retraits dépassent généralement le revenu et la croissance du compte, ce qui le fait rétrécir avec le temps.

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Convertir un REER en FERR à la retraite présente des avantages. Des retraits mensuels réguliers peuvent être établis alors que les retraits REER sont un processus transactionnel. Les retraits minimaux du FERR ne sont pas assujettis à une retenue d’impôt à la source. Cela ne signifie pas qu’ils ne sont pas imposables, car la taxe sera calculée lorsque le titulaire du compte produira sa déclaration de revenus. Les retraits du FERR donnent droit au fractionnement du revenu de pension, de sorte que jusqu’à 50 % du revenu du FERR peut être transféré à un conjoint à faible revenu à partir de 65 ans sur les déclarations de revenus d’un couple. Les retraits de FERR donnent également droit à un montant de revenu de pension fédéral permettant d’économiser jusqu’à 300 $ en impôt fédéral et entre 59 $ et 149 $ au provincial en 2022.

Pensions du RPC/SV

Le Régime de pensions du Canada (RPC) et la Sécurité de la vieillesse (SV) sont les principales pensions gouvernementales que les personnes âgées reçoivent au Canada. Le RPC est basé sur les cotisations historiques du revenu d’emploi ou de travail indépendant et la SV est basée sur les années de résidence au Canada.

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Le RPC peut commencer dès l’âge de 60 ans ou être différé jusqu’à 70 ans. La SV peut commencer entre 65 et 70 ans. Plus vous reportez ces pensions, plus vous avez droit à recevoir. Plus quelqu’un s’attend à vivre jusqu’à 80 ans ou plus tard, plus il devient intéressant de reporter le début de ces pensions. Un retraité peut recevoir moins de revenus au début de sa retraite, mais rattrapera son retard avec le temps.

Le RPC augmente de plus que la SV pour chaque année de report après 65 ans — de 8,4 % par année comparativement à 7,2 %. Donc, si quelqu’un voulait couvrir ses paris, il pouvait commencer la SV et reporter le RPC.

La SV est une pension sous condition de ressources, de sorte que les bénéficiaires dont le revenu dépasse 81 761 $ pour 2022 peuvent voir une réduction de leur pension. Le montant du remboursement correspond à 15 % du revenu dépassant le seuil de 81 761 $ en fonction du revenu net inscrit à la ligne 23400 sur la déclaration de revenus d’un retraité.

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Vous pouvez demander le RPC et la SV en ligne en vous inscrivant ou en utilisant un compte Mon Service Canada existant. Vous pouvez également soumettre une demande papier à Service Canada, mais le délai de traitement peut être plus long. Les personnes âgées à faible revenu peuvent être automatiquement inscrites pour commencer la SV et recevoir une lettre peu après leur 64e anniversaire en fonction de leur déclaration de revenus de l’année précédente.

Stratégie d’investissement

Idéalement, à mesure qu’un investisseur approche de la retraite, il peut affiner sa stratégie de placement en conséquence. Cela peut ne pas être possible, cependant, si la retraite est inattendue ou involontaire. Les changements de stratégie peuvent être subtils. Un épargnant n’a pas besoin de passer d’un portefeuille entièrement en actions à des liquidités et des obligations simplement parce qu’il est sur le point de réduire ses investissements. En fait, certains retraités peuvent conserver une combinaison d’actions et d’obligations similaire pendant leur transition vers la retraite.

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Un facteur clé à la retraite est l’horizon temporel du principal d’investissement. Si un retraité peut vivre confortablement de ses revenus de placement, comme les dividendes et les intérêts, il n’est peut-être pas nécessaire de modifier considérablement sa stratégie. Cependant, la plupart des retraités devront puiser dans leur capital et retirer plus que leurs revenus de placement.

Si un investisseur a un REER/FERR, un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et un compte non enregistré, il se peut que des retraits soient prélevés sur le REER/FERR et les placements non enregistrés, mais le CELI peut être laissé à croître.

Si un compte est tiré davantage sur une base de pourcentage avec plus de retraits de principal, un investisseur peut envisager de réduire l’allocation d’actions dans ce compte plus qu’un autre compte.

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Un investisseur avec une allocation d’actifs agressive à l’approche de la retraite est confronté au risque que sa séquence de rendements soit médiocre avec de mauvais rendements boursiers ou plusieurs années de pertes précoces. Un investisseur avec une allocation d’actifs prudente risque de manquer de bons rendements ou que ses investissements ne suivent pas l’impact à long terme de l’inflation. La planification de la retraite peut aider à identifier le rendement requis ou les dépenses durables d’un investisseur en fonction de sa situation particulière.

Assurance santé

De nombreux retraités envisagent une assurance pour les frais médicaux et dentaires à la retraite, surtout s’ils avaient une couverture maladie de l’employeur. Un plan peut fournir un certain remboursement de dépenses en échange de primes mensuelles ou annuelles. Une liste de services ou de dépenses sera couverte, sous réserve de franchises initiales ou de co-paiements de chaque dépense et dans la limite des limites annuelles.

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Si vous réfléchissez au fonctionnement d’une police d’assurance, imaginez que les assurés paient des primes totalisant 1 million de dollars. Si l’assureur rembourse 900 000 $, cela leur assure un profit. Cependant, s’ils remboursent 1,1 million de dollars aux participants, l’assureur perd de l’argent.

Les primes sont généralement sujettes à changement chaque année et le membre moyen du régime doit payer plus en primes qu’il ne reçoit en remboursements pour que l’assureur réalise un profit. Par conséquent, un régime d’assurance-maladie privé peut coûter plus qu’il ne verse en remboursements pour le participant moyen à la retraite.

Si quelqu’un peut participer à un régime pour retraités, il peut bénéficier de primes concurrentielles qui peuvent être partiellement financées par son ancien employeur. Les retraités devraient se demander s’il est préférable à long terme de s’auto-assurer et de payer leurs frais médicaux de leur poche, d’autant plus qu’il est peu probable qu’une carie fasse ou défait le budget d’un retraité. Les coûts des soins de longue durée représentent le plus grand risque financier pour un retraité et ne sont généralement pas couverts par un régime d’assurance médicale et dentaire, bien que les retraités puissent souscrire une assurance soins de longue durée.

Les retraités ont beaucoup à considérer financièrement au-delà de ces choses et doivent également gérer les implications sociales et émotionnelles de la retraite. Plus vous commencez tôt, que ce soit seul ou avec de l’aide, mieux vous serez préparé pour vos années dorées.

Jason Heath est un planificateur financier agréé (CFP) à honoraires seulement et à conseils seulement chez Objective Financial Partners Inc. à Toronto, en Ontario. Il ne vend aucun produit financier.