Les investisseurs en crypto – en particulier ceux qui ont acheté vers le haut du marché en 2021 – pourraient être en mesure de trouver un salut grâce à une stratégie d’économie d’impôt appelée «récolte des pertes» selon le chef des impôts de Koinly.
Koinly est l’un des cabinets de comptabilité fiscale crypto les plus utilisés en ligne. Le chef des impôts, Danny Talwar, a déclaré à Cointelegraph que si la plupart des investisseurs de détail sont conscients de leur obligation de payer des impôts sur les gains en capital (CGT) lorsqu’ils réalisent des bénéfices, beaucoup ignorent que le contraire est vrai et que les pertes peuvent être utilisées pour réduire leur facture fiscale globale. en compensant les gains en capital ailleurs.
« La plupart des gens connaissent le concept d’impôt sur les gains […] Mais ce qu’ils ne font pas, c’est se rendre compte qu’ils peuvent comptabiliser cette perte sur leur déclaration de revenus pour ensuite la compenser avec les gains.
Perte de récolte
La récolte à perte, également connue sous le nom de récolte à perte fiscale ou vente à perte fiscale, est une stratégie d’investissement dans laquelle les investisseurs vendent, échangent, dépensent ou même offrent un actif qui est tombé dans le rouge – également connu sous le nom de « cession » – leur permettant pour « réaliser une perte ». Les investisseurs le font généralement dans les dernières semaines de l’année d’imposition, ce qui est actuellement le cas en Australie. Talwar note que la stratégie fonctionne dans de nombreuses juridictions avec des lois CGT similaires, y compris aux États-Unis.
« Des pays comme le Royaume-Uni, les États-Unis et le Canada suivent des régimes fiscaux sur les gains en capital très similaires à ceux de l’Australie ou ont une sorte de récolte de pertes », a-t-il déclaré.
Le concept est également adopté par les investisseurs traditionnels en actions, obligations et autres instruments financiers. Dans le monde de la cryptographie, une perte peut être réalisée en la convertissant en fiat ou en échangeant simplement contre un autre jeton cryptographique sur la bourse.
Talwar pense que l’afflux de nouveaux investisseurs en crypto au cours des dernières années aura probablement produit un certain nombre de portefeuilles déficitaires compte tenu du marché baissier actuel.
« De nombreux investisseurs en crypto sont entrés sur le marché vers 2020 et 2021 […] ce que cela signifie, c’est que la majorité de ces personnes vont en fait s’asseoir sur des pertes, donc leurs portefeuilles sont dans le rouge.
Est-ce que ça marchera?
Talwar a noté qu’il existe des nuances spécifiques dans le régime fiscal de chaque pays, telles que le traitement des «ventes fictives», qui pourraient avoir un impact sur la capacité d’un investisseur à bénéficier de la récolte de pertes fiscales, et a suggéré que les investisseurs contactent leurs comptables pour voir comment exécuter au mieux cette stratégie.
« Une vente fictive signifie essentiellement que vous vendez le même actif et que vous le rachetez dans le même laps de temps, juste pour comptabiliser une perte pour votre déclaration de revenus. »
Ceci est illégal dans certains pays ou l’administration fiscale pourrait empêcher le demandeur de réaliser une perte fiscale.
Koinly a publié conseils expliquant comment les règles concernant les ventes de lavage peuvent différer d’un pays à l’autre.
En règle générale, Talwar suggère que quiconque a un portefeuille dans le rouge devrait penser à la récolte des pertes.
«Le point le plus pertinent est que si vous avez effectué une vente au cours de l’année d’imposition et que vous avez vendu à perte, il y a essentiellement un avantage que les gens pourraient manquer s’ils ne le mettent pas dans leur déclaration de revenus. ”
Une «exception extrême» au cas serait si le portefeuille d’un investisseur ne contenait que des crypto-monnaies déficitaires et rien d’autre. Dans ce cas, ils n’auront aucun gain à compenser.
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«Ils devraient parler à leur comptable, ont-ils d’autres actifs avec lesquels ils peuvent compenser beaucoup? Vous savez, il ne sert à rien de reconnaître une perte si la cryptographie est votre seul investissement, vous avez 99,8 % de votre épargne à la banque et vous n’investirez plus jamais.
Le fisc rattrape son retard
Talwar estime que si les autorités fiscales mondiales ont fait d’énormes progrès au cours des trois dernières années pour suivre l’évolution rapide de l’industrie de la cryptographie, il reste encore beaucoup à rattraper alors que de plus en plus d’investisseurs de détail s’entassent sur le marché et que l’accessibilité à la cryptographie continue d’augmenter.
«Il y a trois ans, il était rare qu’une autorité fiscale ait réellement un certain type de conseils sur la cryptographie. Et l’espace crypto il y a trois ans est une bête complètement différente de ce qu’elle est maintenant. Il est devenu beaucoup plus facile d’acheter et de vendre des cryptos pour les investisseurs de tous les jours.
Cependant, Talwar a noté que « peu » d’autorités fiscales ont encore publié des directives sur la manière dont les investisseurs peuvent enregistrer et signaler l’utilisation des protocoles de finance décentralisée (DeFi) malgré leur forte adoption en 2020.
« Le Royaume-Uni ouvre probablement la voie à certains égards, car il vient de publier des directives sur la finance décentralisée. Peu d’autorités fiscales ont publié des directives sur DeFi.