Les retraites placent ce couple dans une position enviable alors qu’ils vivent de leur épargne-retraite.

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Le couple ontarien Kathleen*, 62 ans, et Charles, 65 ans, se préparent à commencer à puiser dans leur épargne-retraite comme principale source de revenu et cherchent à mettre à profit leurs régimes enregistrés d’épargne-retraite.

Plus précisément, ils aimeraient savoir si Charles devrait convertir son REER, d’une valeur actuelle de 1,25 million de dollars, en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) et commencer à toucher des revenus. Ils aimeraient laisser les économies de 600 000 $ de Kathleen dans son REER jusqu’à ce qu’elle atteigne 71 ans.

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« Si je retire plus que le minimum annuel d’un FERR, puis-je partager ce montant supplémentaire avec Kathleen ? Quelles implications fiscales devrions-nous envisager ? » demanda Charles.

Au-delà de la conversion en FERR, il se demande s’il pourrait faire autre chose avec son REER.

Kathleen a pris sa retraite du secteur public au début de la pandémie et reçoit 650 $ par mois provenant d’un régime de pension d’employeur et 600 $ en prestations du Régime de pensions du Canada (RPC). Charles a droit au montant maximum du RPC et prévoit demander à la fois ce montant et celui de la Sécurité de la vieillesse cette année, puis en attribuer 50 pour cent à Kathleen afin de minimiser les impôts. Leurs dépenses mensuelles sont de 4 500 $, mais elles grimperont à 5 000 $ lorsqu’ils ouvriront leur chalet cet été.

En plus de leurs REER, dont 52 pour cent sont investis dans des actions et des fonds négociés en bourse (FNB), le reste étant dans des certificats de placement garanti, des obligations et des FNB d’obligations, le portefeuille de Kathleen et Charles comprend 48 000 $ en valeurs libres d’impôt. compte d’épargne (CELI). Ce compte est investi dans un fonds de revenu mensuel indexé à faible coût, ainsi que dans des fonds communs de placement américains et internationaux. Ils disposent également de 15 000 $ sur un compte d’épargne.

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Kathleen et Charles n’ont aucune dette et sont propriétaires de leur résidence principale, évaluée à 1 million de dollars, ainsi que d’un chalet de 500 000 $. Ils prévoient demeurer dans leur logement actuel pendant au moins cinq ans avant de déménager et aimeraient conserver le chalet le plus longtemps possible.

Ils ont chacun une police d’assurance vie entière d’une valeur totale de 175 000 $ (les primes mensuelles sont de 125 $ combinées) et tous deux ont un testament en place. Le couple aimerait continuer à prendre des vacances annuelles, qui coûtent généralement environ 10 000 $.

Ce que dit l’expert

En termes de pensions et de fractionnement du revenu, Kathleen et Charles occupent une position enviable, a déclaré Graeme Egan, planificateur financier et gestionnaire de portefeuille qui dirige CastleBay Wealth Management Inc. à Vancouver.

« Il est logique que Charles démarre un FERR avec son REER puisqu’il a 65 ans », a-t-il déclaré. « Kathleen ne peut pas fractionner ses éventuels versements de FERR avant l’âge de 65 ans. C’est donc une bonne raison de reporter son FERR, au moins jusqu’à 65 ans ou plus. De plus, cela permettra une nouvelle croissance composée du REER de Kathleen à l’abri de l’impôt.

Si Charles ne veut pas convertir son REER en FERR, il voudra peut-être envisager une rente (un produit financier vendu par les compagnies d’assurance-vie qui verse un flux de paiements fixe), mais il y a des compromis à faire.

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« Bien que les taux de rente puissent être attractifs compte tenu des taux d’intérêt actuels, l’inconvénient est le transfert du capital à une compagnie d’assurance en échange d’un paiement de rente pour le reste de sa vie », a déclaré Egan. « Cette solution simplifie les choses en n’ayant pas à gérer l’argent, mais il perd le contrôle de l’argent de telle sorte que s’il n’y a pas de protection du survivant dans la rente, l’argent disparaît. »

Si Charles décide de retarder la conversion en FERR et retire plutôt des montants ponctuels de son REER jusqu’à l’âge de 71 ans, il ne pourra pas fractionner la pension de ces montants retirés de son REER, selon les règles de partage de la pension. Il est donc logique sur le plan financier de démarrer son FERR maintenant et de reporter le sien pour Kathleen.

« Le montant annuel minimum du FERR de Charles sera d’environ 1/25e de la valeur de son FERR, en fonction de son âge. Cela représentera environ 50 000 $ par an, qu’il pourra faire payer mensuellement, trimestriellement ou comme il le souhaite », a déclaré Egan. « Il devra s’assurer qu’il y aura suffisamment de liquidités pour faciliter les paiements de ces FERR au fur et à mesure qu’ils se produisent. »

Par exemple, si Charles retire des versements trimestriels de son FERR, il devra examiner sa situation de trésorerie juste avant le retrait.

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«S’il choisit de recevoir des versements minimums de son FERR, il n’y a aucune retenue d’impôt», a déclaré M. Egan. « S’il veut une retenue d’impôt, il doit en faire la demande. Dans le cas contraire, il tombera dans le régime des acomptes provisionnels trimestriels.

Egan croit que le FERR de 50 000 $ plus la pension de Kathleen ainsi que leurs droits respectifs au RPC et à la SV de Charles seront plus que suffisants après impôt pour couvrir leurs dépenses de style de vie souhaitées de 5 000 $ par mois. S’ils ont un excédent d’épargne, ils peuvent le diriger vers leur CELI et épuiser progressivement leurs droits de cotisation.

De plus, ils peuvent ajuster les versements du FERR de Charles au-dessus du minimum dans les années à venir et/ou accéder au CELI pour obtenir de l’argent de voyage supplémentaire. De plus, le REER de Kathleen continue de croître en franchise d’impôt jusqu’à l’âge de 71 ans.

« Avec un simple taux de rendement de 5 pour cent par année, son REER augmenterait jusqu’à 930 000 $, date à laquelle elle passerait à un FERR et commencerait à verser des paiements au titre de son FERR l’année où elle aurait 72 ans », a déclaré Egan.

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Il recommande également de laisser leur CELI servir de source de capital futur, mais de revoir la composition de l’actif de leurs comptes REER respectifs pour s’assurer qu’ils suivent une stratégie d’investissement prudente, diversifiée et équilibrée conçue pour le long terme et pour générer un certain revenu une fois Charles commence à retirer les revenus de son FERR.

* Les noms ont été modifiés pour protéger la confidentialité.

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