Le pouvoir des régimes de retraite individuels par rapport aux REER

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Par Colleen O’Connell-Campbell

Les régimes de retraite individuels se démarquent comme une excellente option d’épargne-retraite pour certains groupes démographiques d’entrepreneurs et de propriétaires d’entreprises constituées en société, en particulier ceux dont le revenu T4 est supérieur à 100 000 $ et âgés de plus de 40 ans.

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Un RRI offre une alternative solide au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) plus courant. Mais qu’est-ce qu’un RRI exactement et pourquoi vaut-il sa place dans les stratégies financières d’un entrepreneur chevronné ?

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Un RRI est un régime d’épargne-retraite à l’abri de l’impôt spécialement conçu pour les propriétaires d’entreprises et les professionnels constitués en société. Vous pourriez le considérer comme un REER suralimenté, offrant des plafonds de cotisation plus élevés et des avantages supplémentaires adaptés aux besoins des personnes qui ont réussi et qui ont fait des progrès importants dans leur carrière.

Le principal attrait d’un RRI réside dans ses plafonds de cotisation améliorés, qui dépassent souvent ceux des REER. Cette fonctionnalité devient de plus en plus précieuse à mesure que l’on vieillit, permettant une épargne-retraite accélérée.

De plus, les cotisations au RRI sont déductibles d’impôt et peuvent offrir une protection contre les créanciers, ajoutant ainsi une couche de sécurité à votre patrimoine durement gagné.

Quand un IPP est-il idéal ?

Plusieurs facteurs rendent un RRI attrayant pour les personnes dans certaines situations :

1. Âge et revenus : Le RRI est particulièrement avantageux pour les personnes de plus de 40 ans dont le revenu T4 dépasse 100 000 $. Bien qu’ils soient accessibles aux personnes plus jeunes, les avantages deviennent plus attrayants à mesure que l’on entre dans ce groupe démographique.

2. Professionnels constitués en société : ceux qui travaillent dans des domaines tels que le droit, la médecine et la comptabilité, où la constitution en société est courante, trouvent les RRI particulièrement avantageux.

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3. Entreprise familiale et transfert de patrimoine : Pour les entreprises familiales, les RRI peuvent jouer un rôle déterminant dans le transfert de patrimoine intergénérationnel, garantissant ainsi la continuité de la sécurité financière.

4. Stratégies de sortie : Les IPP peuvent être un élément clé d’une stratégie de sortie d’entreprise riche en liquidités, complétant d’autres actifs tels que le produit des ventes d’entreprise, les portefeuilles immobiliers et les investissements de l’entreprise.

RRI ou REER

Bien que les RRI et les REER offrent une croissance à impôt différé, les RRI se démarquent de plusieurs manières :

1. Plafonds de cotisation plus élevés : Les RRI permettent des cotisations d’employeur plus élevées que les REER, ce qui les rend idéaux pour les salariés à revenu élevé qui cherchent à maximiser leur épargne-retraite.

2. Prestations définies : Contrairement aux REER, les RRI offrent des prestations définies après la retraite, offrant ainsi un flux de revenu prévisible.

3. Efficacité fiscale pour les sociétés : Les cotisations à un RRI sont déductibles d’impôt pour la société, améliorant ainsi l’efficacité fiscale globale de l’entreprise.

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La mise en place d’un IPP implique de naviguer dans les aspects juridiques et les exigences spécifiques, ce qui rend essentiel le recours à l’avis d’un professionnel. Cette complexité ne devrait toutefois pas dissuader les investisseurs et les entrepreneurs avisés d’envisager les PEI comme une option viable.

Et pour ceux qui se souviennent du succès OPP du groupe Naughty by Nature en 1991, un IPP pourrait bien être le nouveau slogan pour les propriétaires d’entreprise avant-gardistes alors que nous nous dirigeons plus profondément vers la saison des impôts. Laissez la mélodie entraînante souligner la pertinence du PIP pour une cohorte d’entrepreneurs et de professionnels de la génération X (et plus).

Colleen O’Connell-Campbell est conseillère en patrimoine chez RBC Dominion valeurs mobilières et animatrice du podcast The Cash-Rich Exit.

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