Le divorce a un impact important sur vos impôts : trois étapes pour faciliter le processus

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Peu importe à quel point un divorce peut être nécessaire, il est toujours probable que ce soit une expérience désordonnée et déchirante. Et c’est avant de les impôts entrent en scène.

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Les impôts ne sont peut-être pas une priorité pour de nombreux divorcés, mais les décisions prises au cours de la procédure de divorce peuvent avoir des implications fiscales considérables et durables pour les parties qui se séparent. Savoir ce qu’ils sont et comment s’y préparer peut atténuer l’aiguillon financier durable qui peut rendre un rétablissement émotionnel plus difficile à réaliser.

Voici trois étapes pour un divorce plus avantageux sur le plan fiscal.

1. Mettez votre documentation en ordre

Si vous et votre conjoint acceptez de divorcer et de partager vos biens, vous devrez connaître la valeur appropriée de ces biens.

Vous ne ferez pas ces calculs vous-même. Les avocats et autres professionnels de la finance le feront pour vous. Pour les aider dans ce qui peut être un processus long et complexe, Vivian Alterman, associée fondatrice chez AP Valuations à Toronto, dit que vous voudrez fournir toutes les informations et documents pertinents liés à vos actifs et passifs.

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« Vous devez avoir de la documentation à l’appui de tout cela », dit-elle.

2. Déterminez qui obtient quoi

Déterminer la valeur de vos actifs et la façon de les diviser le plus équitablement ne sera pas fait par vous ou votre conjoint. Cela peut soulager un peu la situation.

« Lorsque vous vous engagez dans le processus et que vous engagez le bon avocat en droit de la famille et les bons professionnels, ils sont d’y penser, de vous guider et de vous poser les bonnes questions pour vous assurer que [everything] se fait selon les règles qui permettent un transfert fiscalement avantageux », explique Alterman.

Il est important de se rappeler que la valeur de chacun de vos actifs doit être déterminée après impôt. Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) de 250 000 $ ou 100 000 $ d’actions Apple, par exemple, ne vaudront finalement pas ces montants à quiconque les recevra dans le cadre d’un règlement de divorce. Le REER, par exemple, déclenchera un impact fiscal une fois les fonds accédés et les actions seront imposées lors de la liquidation.

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« Quand vous regardez la valeur et l’égalisation, tout se fait sur une base après impôt », dit Alterman. « C’est un peu comme du marchandage de chevaux.

3. Divisez pour mieux régner (votre compte de taxes)

Voici où, grâce à la loi fiscale canadienne, les choses deviennent un peu plus faciles pour les divorcés.

Pour éviter de vendre leurs actifs et de payer des impôts sur le produit, les parties séparées ont la possibilité de transférer les actifs qui ont des gains non réalisés d’un conjoint à un autre sur une base d’imposition différée. C’est un mouvement connu sous le nom de « rollover ».

« C’est une disposition incroyable que nous utilisons pour transférer des actifs qui ont cette obligation fiscale intégrée », a déclaré Alterman. « Tant que le transfert est en règlement de droits de propriété, vous pouvez transférer. »

Les rollovers s’appliquent à de nombreux types d’actifs, des actions aux divers comptes d’épargne en passant par les sociétés de portefeuille contenant des millions de dollars d’investissements.

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« Plutôt que de transférer les actions d’une société de portefeuille d’investissement à un ancien conjoint afin que les parties détiennent conjointement l’actif, ou de liquider les investissements et de déclencher des impôts, les actions de la société peuvent être restructurées », explique Alterman.

Et certains de ces investissements sous-jacents peuvent être transférés avec un report d’impôt à une nouvelle société holding. « Cela permet aux deux parties de diviser la valeur de l’entreprise, d’éviter de payer des impôts et d’établir une rupture nette », ajoute-t-elle.

Considérations supplémentaires

Avant de ramper pour reconstituer votre vie, quelques questions fiscales supplémentaires doivent être réglées. Si vous et votre conjoint possédez plusieurs propriétés, vous devrez décider laquelle bénéficiera à votre famille d’exonération fiscale pour les résidences principales.

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« Un des conjoints se retrouvera avec une propriété qui pourrait être associée à une facture fiscale importante lorsqu’elle sera finalement vendue », a déclaré Alterman. « Cette responsabilité doit être calculée et prise en compte dans les négociations de règlement. »

Il y a aussi la question de la pension alimentaire pour le conjoint et les enfants.

La pension alimentaire pour enfants n’est pas un problème. Il n’est pas comptabilisé comme un revenu imposable pour le bénéficiaire et ne peut pas non plus être réclamé comme dépense déductible par le conjoint qui le paie.

La pension alimentaire pour époux est tout le contraire. Le payeur peut l’utiliser comme déduction, tandis que le bénéficiaire doit le déclarer comme revenu.

Ces déductions peuvent être utiles si le soutien de famille d’une famille a fractionné son revenu avec son conjoint pour obtenir un taux d’imposition inférieur. Une fois la possibilité de fractionner le revenu supprimée, le conjoint le mieux payé passera probablement dans une tranche d’imposition plus élevée. Mais demander les déductions pour pension alimentaire pour époux peut aider à réduire l’impôt qu’elle devra payer.

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Gardez à l’esprit que tout montant forfaitaire de pension alimentaire pour conjoint, ou les montants payés en dehors d’un accord de séparation ou d’une ordonnance du tribunal, ne sont pas déductibles d’impôt.

Il est également important de se rappeler qu’en tant que personne nouvellement célibataire, vous serez responsable de couvrir toutes les dépenses générées par votre ménage. Si vous n’étiez pas responsable du budget de votre famille auparavant, c’est une responsabilité que vous devrez assumer, que cela vous plaise ou non. Préparez-vous donc à dépenser en conséquence : le Kleenex et la tequila ne devraient représenter que 60 % de vos dépenses les premiers jours.

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.