Le BSIF établit des règles sur les risques climatiques pour les grandes banques et les assureurs du Canada

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Les grandes banques et compagnies d’assurance du Canada devront effectuer des tests de résistance et divulguer les principaux aspects de leurs plans de gestion des risques liés aux changements climatiques d’ici la fin de l’année prochaine, selon les directives publiées mardi par le Bureau du surintendant des institutions financières.

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À la suite d’une consultation de plusieurs mois, le BSIF a établi un cadre permettant aux institutions financières de gérer et de divulguer les risques physiques posés par les changements climatiques ainsi que les risques pour leurs secteurs d’activité d’une transition vers des économies à faibles émissions de carbone.

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Le régulateur prudentiel a énoncé cinq principes clés qui incluent des tests de résistance pour une série d ‘«événements de stress graves, mais plausibles, liés au climat» spécifiques à l’entreprise et à l’échelle du marché lors de l’évaluation de l’adéquation de ses coussins de liquidité, et avoir une gouvernance et une responsabilité appropriées structure en place pour gérer les risques liés au climat.

Le BSIF a repoussé les demandes de l’industrie d’attendre que les organismes internationaux établissent des exigences de divulgation, et a également détourné les appels à fixer des limites au financement des combustibles fossiles et à introduire des conséquences pour les institutions qui enfreignent la réglementation, ou des pénalités pour retarder l’affectation de capitaux à des projets d’infrastructure destinés à répondre à ou faire face au risque climatique.

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Certaines institutions financières ont laissé entendre que des divulgations « prématurées » pourraient s’avérer contre-productives et accroître le risque de décisions erronées, tandis que d’autres craignaient que certaines attentes en matière de divulgation établies par le BSIF ne désavantagent certaines entreprises sur le plan de la concurrence.

Mais le régulateur a déclaré qu’attendre pour introduire les lignes directrices canadiennes pourrait également être préjudiciable, et a ajouté que les règles nationales seraient sujettes à des ajustements en fonction des normes finales établies par des groupes tels que l’International Sustainability Standard Board, qui sont attendus en juin.

« Le BSIF estime qu’une transparence en temps opportun des risques liés au climat et de la gestion des risques des IFF (institutions financières sous réglementation fédérale) est nécessaire pour favoriser la confiance dans le système financier canadien », a déclaré l’organisme de réglementation.

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Tout en reconnaissant les « défis » auxquels sont confrontées les institutions financières pour naviguer dans le paysage en évolution de la divulgation liée au climat, l’organisme de réglementation a déclaré qu’il « s’attend à ce que les IFF s’efforcent d’affiner et d’accroître la robustesse de leurs pratiques de divulgation liées au climat ».

Les lignes directrices du BSIF demandent également aux banques et aux assureurs de renforcer la gestion des risques et la prise de décisions en recueillant des données exactes et opportunes sur les risques physiques, comme « l’emplacement géophysique des risques » et les risques de transition, y compris les données sur les émissions de carbone pertinentes pour ses activités commerciales.

« Là où il existe des lacunes dans les données, l’IFF devrait envisager d’autres sources de données ou des procurations raisonnables pour combler l’écart », a déclaré l’organisme de réglementation.

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Les responsables ont déclaré qu’il était trop tôt pour savoir si les banques devront détenir plus de capital une fois qu’elles auront évalué les risques climatiques, car les institutions financières doivent déjà détenir des coussins de capital contre le risque de crédit, le risque de marché et le risque opérationnel. Il reste à voir si ces tampons sont suffisants pour capturer les risques posés par le climat dans ces zones, et cela devrait prendre quelques années.

Le BSIF prévoit surveiller la conformité aux nouvelles exigences climatiques comme il le fait pour toutes les lignes directrices et tous les principes, en rencontrant régulièrement les institutions financières sur place et en recueillant des renseignements aux fins d’examen. Si des faiblesses sont constatées dans les pratiques de gestion des risques, le régulateur en informera le conseil d’administration et la direction générale, et a le pouvoir de demander aux institutions d’augmenter leur capital ou de cesser de le déployer, si cela est jugé nécessaire.

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Les petites institutions financières auront plus de temps pour s’adapter aux nouvelles directives. Le régulateur leur a donné jusqu’à fin 2025.

Les grandes institutions financières disposent également d’une année supplémentaire pour divulguer le champ d’application 3, ou l’utilisation finale, des émissions de gaz à effet de serre qu’elles financent, facilitent ou assurent sur une base absolue.

Les hauts fonctionnaires du BSIF ont déclaré que cette prolongation visait à s’aligner sur le calendrier des normes internationales.

Les responsables ont déclaré qu’il était trop tôt pour savoir si les banques devront détenir plus de capital une fois qu’elles auront évalué les risques climatiques pour leurs activités, car les institutions financières doivent déjà détenir des coussins de capital contre le risque de crédit, le risque de marché et le risque opérationnel. Il reste à voir si ces tampons sont suffisants pour capturer les risques posés par le climat dans ces zones, et cela devrait prendre quelques années.

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Le BSIF prévoit surveiller la conformité aux nouvelles exigences climatiques comme il le fait pour toutes les lignes directrices et tous les principes, en rencontrant régulièrement les institutions financières sur place et en recueillant des renseignements aux fins d’examen. Si des faiblesses sont constatées dans les pratiques de gestion des risques, le régulateur en informera le conseil d’administration et la direction générale, et a le pouvoir de demander aux institutions d’augmenter leur capital ou de cesser de le déployer, si cela est jugé nécessaire.

Conor Chell, chef du groupe de pratique ESG chez MLT Aikins LLP à Calgary, a déclaré que la finalisation de la ligne directrice sur la gestion des risques climatiques du BSIF aura des répercussions « importantes » sur les banques et les assureurs à court terme, même si la mise en œuvre ne commencera pas avant l’année prochaine. .

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« En parlant aux clients soumis à ces règles, il y a un travail important et supplémentaire requis pour que les banques et les assureurs respectent les lignes directrices du BSIF », a-t-il déclaré. «En particulier, de nombreuses institutions financières sous réglementation fédérale investissent considérablement dans des outils, des processus, des contrôles et des méthodologies sophistiqués internes afin d’évaluer, de gérer et maintenant de rendre compte de leurs risques liés au climat.»

Les enjeux sont importants, a déclaré Chell, notant qu’une fois que les progrès pourront être facilement mesurés et comparés, les enquêtes réglementaires, les litiges et l’activisme augmenteront probablement.

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