Un examen plus approfondi de l’état actuel de la fiscalité cryptographique dans le monde révèle une tendance à une réglementation et à une maturité accrues, de nombreux gouvernements reconnaissant les avantages potentiels de la technologie blockchain dans divers secteurs. Alors que l’industrie de la blockchain et de la crypto-monnaie continue d’évoluer et de gagner en popularité, le paysage réglementaire qui les entoure évolue également rapidement.
Cointelegraph Research a récemment publié sa base de données sur la taxation de la cryptographie, qui examine de plus près les approches de la taxation de la cryptographie au niveau national et contient les fonctionnalités suivantes :
- Un aperçu complet de la fiscalité cryptographique par pays – c’est-à-dire les taux d’imposition, les lois fiscales et les politiques fiscales.
- Une distinction claire entre les événements imposables et non imposables.
- Informations utiles pour les investisseurs, les entreprises et les décideurs souhaitant comprendre les exigences fiscales dans différentes juridictions.
Par exemple, en Europe, il y a eu une promotion active de l’utilisation de la technologie blockchain dans la finance, la logistique et les soins de santé. L’Autorité européenne des marchés financiers (ESMA) a publié des orientations sur la réglementation des offres initiales de pièces. Le Parlement européen a appelé à une approche globale de la réglementation crypto-monnaies.
Explorez la base de données sur la fiscalité cryptographique par Cointelegraph Research
En Asie, la Corée du Sud a annoncé son intention de taxer les échanges de crypto-monnaie et de mettre en œuvre une taxe de 20% sur les revenus de la crypto qui a été retardée de Janvier 2023 jusqu’en 2025. Cependant, des questions sur la manière de réglementer et de taxer les transactions de crypto-monnaie se posent, soulignant la nécessité d’une approche globale à l’échelle mondiale.
Le traitement fiscal dépend de la classification
La classification d’une crypto-monnaie en tant qu’actif, devise ou propriété dans diverses juridictions est de la plus haute importance pour que les particuliers se conforment aux lois et réglementations fiscales.
Lorsqu’un pays classe une crypto-monnaie comme un actif, elle est traitée de la même manière que d’autres types d’actifs, tels que des actions, des obligations ou des matières premières. Cela signifie que les gains et les pertes provenant de la vente ou de la négociation de crypto-monnaie sont soumis à l’impôt sur les plus-values.
Lorsqu’un pays classe la crypto-monnaie comme une propriété, elle est traitée de la même manière qu’une voiture ou un bijou. L’Internal Revenue Service (IRS)par exemple, classe la crypto-monnaie comme propriété aux États-Unis, ce qui signifie que les contribuables doivent déclarer les gains ou les pertes en capital dans leurs déclarations de revenus.
Le taux d’imposition sur les gains de crypto-monnaie aux États-Unis varie selon que les gains sont à court terme (un an ou moins) ou à long terme (plus d’un an). Par exemple, en 2023, les taux d’imposition standard vont de 10% à 37%selon le niveau de revenu de l’individu. Les taux d’imposition des plus-values à long terme pour 2023 varierait de 0 % à 20 %, selon le niveau de revenu de la personne.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les taux d’imposition concernant diverses activités cryptographiques dans le monde, assurez-vous d’utiliser les données collectées dans la base de données Crypto Taxation de Cointelegraph Research.
Comment gérer les gains cryptographiques et les revenus miniers
Il existe diverses exigences en matière de déclaration fiscale pour les particuliers et les entreprises. Certains pays ont établi une législation ou des lignes directrices visant à répondre à ces préoccupations.
En Allemagne, les crypto-monnaies sont classées comme des actifs et les bénéfices provenant de la vente ou de l’échange de crypto-monnaies sont soumis à l’impôt sur les plus-values. De plus, l’Allemagne a un guide complet sur le calcul et la gestion des impôts, couvrant des sujets allant de la finance décentralisée (DeFi) aux jetons non fongibles, et même des revenus non imposables sous réserve de certaines exonérations.
Par exemple, si votre bénéfices des placements à court terme totaliser moins de 600 $ par an, vous n’êtes pas tenu de payer des impôts, ou si vous détenez votre crypto-monnaie pendant un an avant de le dépenser, vous êtes exonéré d’impôts. Cependant, la plupart des pays travaillent encore pour déterminer la meilleure approche.
Les revenus provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement sont également l’une des principales préoccupations concernant la fiscalité cryptographique. Certains pays traitent les revenus de l’exploitation minière ou du jalonnement comme des revenus ordinaires, tandis que d’autres les classent comme un gain en capital. Cela peut avoir une incidence sur le montant de l’impôt dû et sur la façon dont il doit être déclaré. Aux États-Unis, le revenu provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement est imposé au taux d’imposition marginal d’un particulier de 10% à 37%, car il est considéré comme une activité commerciale plutôt qu’un investissement en capital.
Au Canada, le revenu provenant de l’exploitation minière ou du jalonnement est également généralement traité comme un revenu ordinaire et est assujetti à l’impôt sur le revenu au taux d’imposition marginal du particulier allant de 20,5 % à 33 % au niveau fédéral, avec des impôts provinciaux supplémentaires allant de 0 % à 21 %. En revanche, certains pays, comme Singapour, classent les revenus de l’exploitation minière ou du jalonnement comme un gain en capital, qui n’est généralement pas imposé, bien que les personnes qui se livrent à des activités minières ou de jalonnement puissent toujours être soumises à d’autres impôts.
Suivre les changements
Alors que l’industrie de la cryptographie continue de croître et de se développer, il existe une tendance croissante à adopter des approches normalisées en matière de fiscalité, ce qui devrait se poursuivre à l’avenir, ainsi qu’une plus grande clarté et transparence pour les personnes impliquées dans l’espace. Par exemple, La Suisse offre des exonérations fiscales pour les activités liées à la cryptographie, y compris la détention de crypto-monnaies et leur transfert entre portefeuilles, fournissant généralement un cadre réglementaire bien défini pour les entreprises opérant dans le secteur de la monnaie numérique.
Les particuliers et les entreprises doivent se tenir informés des dernières réglementations et demander des conseils professionnels pour se conformer à la loi et réduire leur charge fiscale. Par exemple, un annonce faite par le chancelier de l’Échiquier Jeremy Hunt le 15 mars 2023, impacte les contribuables britanniques qui doivent déclarer leurs bénéfices cryptographiques séparément à partir de 2025.
Les opinions exprimées dans cet article sont uniquement à des fins d’information générale et ne visent pas à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu ou sur un titre ou un produit d’investissement spécifique.
En tant qu’investisseur ou commerçant de crypto, il est essentiel d’être au courant de tout changement dans les lois fiscales et les exigences de déclaration dans votre pays ou région et d’assurer le respect de ces réglementations pour éviter des conséquences juridiques. Pour rester à jour avec toutes les règles d’imposition, les taux dans différentes juridictions et les événements imposables, vous pouvez utiliser Base de données sur la fiscalité de Cointelegraph Research.