L’ARC a déjà vos informations, alors faites de la production automatique de revenus une réalité

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Un système de déclaration automatique de revenus pour les contribuables à faible revenu et pour ceux qui se trouvent dans une situation fiscale simple est attendu depuis longtemps. Pourquoi? Eh bien, la fiscalité est intimidante pour la plupart des gens, mais particulièrement pour ceux qui sont vulnérables, handicapés, parents célibataires, âgés ou qui tentent simplement de s’en sortir.

Avec le système canadien de redistribution importante des revenus au moyen de diverses aides en espèces, telles que l’Allocation canadienne pour enfants, le crédit pour TPS, les soins dentaires nationalisés, l’assurance-médicaments et le nouveau rabais canadien sur le carbone (allez, appelons-le comme ça, un rabais de la taxe sur le carbone ), il est nécessaire de produire en temps opportun les déclarations de revenus pour pouvoir bénéficier de ces crédits.

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Bien que l’on puisse se demander si le système fiscal et/ou si ces plans de redistribution des revenus sont globalement bons, le simple fait est que le Canada dispose aujourd’hui d’un labyrinthe complexe de crédits auxquels, encore une fois, vous ne pouvez avoir droit qu’en produisant vos déclarations de revenus en temps opportun. .

Sur les quelque 29 millions de contribuables du Canada, les 50 pour cent des personnes ayant les revenus les plus bas en 2020 gagné 40 700 $ ou moins et ne payaient que 6,5 pour cent des recettes globales de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui signifie que les 50 pour cent les plus riches payaient 93,5 pour cent de tous les impôts sur le revenu des personnes physiques). Il est raisonnable de supposer que la plupart – mais évidemment pas la totalité – des 50 pour cent les plus pauvres se trouveraient dans une situation simple en matière de déclaration de revenus.

Le Canada a un système dans lequel la plupart des revenus versés aux gens — notamment sous forme de crédits gouvernementaux, de revenus d’emploi, de revenus de pension, de revenus de placement de base, etc. — sont déclarés chaque année par les différents payeurs aux bénéficiaires de ces revenus et au gouvernement du Canada. à travers divers remplissages de retour d’informations.

C’est pourquoi tous les employés reçoivent des feuillets T4 indiquant leurs gains annuels. Le gouvernement reçoit également une copie de ces informations de l’employeur. Ce fait est important puisque les critiques de la déclaration automatique des impôts sont souvent passionnés par leur horreur de donner au gouvernement plus de données ou de lui permettre de traiter de telles données.

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Croyez-moi, je ne suis pas non plus très favorable à ce que le gouvernement ait accès à vos données. Mais les informations de base telles que les revenus gagnés sont entre les mains du gouvernement depuis des décennies et il est tout à fait approprié qu’elles disposent de telles informations.

Le débat est de savoir s’ils devraient pouvoir utiliser les données déjà à leur disposition et produire automatiquement une déclaration d’impôts pour vous. Les critiques disent non. Je dis oui, à condition que les contribuables aient un accès illimité à ces données et la possibilité de corriger toute erreur évidente dans les calculs/préparations.

L’idée de la déclaration automatique des revenus au Canada existe depuis plus d’une douzaine d’années et a été introduite dans d’autres pays, comme le Royaume-Uni, et les États-Unis envisagent également de l’introduire.

Les critiques soulignent souvent que l’expérience du Royaume-Uni en matière de déclaration automatique des impôts n’a pas été bonne et est sujette aux erreurs. Ma réfutation est que tout système de ce type produira bien sûr des erreurs et qu’une précision à 100 % ne devrait donc pas être l’objectif. L’objectif devrait plutôt être la commodité, une meilleure conformité globale et la prise en charge des personnes intimidées par le système actuel.

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La dernière tentative du Canada en matière de production automatique de déclarations de revenus a été annoncée dans le Budget fédéral 2023 avec un simple commentaire indiquant qu’il « mettra à l’essai un nouveau service de déclaration automatique qui aidera les Canadiens vulnérables qui ne déclarent pas actuellement leurs déclarations de revenus à recevoir les prestations auxquelles ils ont droit. À la suite de consultations auprès des intervenants et des organismes communautaires, l’Agence du revenu du Canada présentera en 2024 un plan pour étendre encore davantage ce service.

Une brève mise à jour de l’annonce du budget 2023 a eu lieu plus tôt ce mois-ci lorsque le L’ARC a annoncé il étendrait son service SimpleFile by Phone à un plus grand nombre de Canadiens en les « invitant » à participer.

« À compter de l’été 2024, l’ARC mettra également à l’essai les options numériques et papier de SimpleFile dans toutes les provinces et tous les territoires », a indiqué l’ARC. « Ces nouveaux services cibleront les personnes à faible revenu qui ne produisent pas leur déclaration de revenus ou qui ont une lacune dans leur historique de production et qui, par conséquent, ne reçoivent pas les prestations et les crédits auxquels elles pourraient avoir droit. L’ARC prévoit consulter les intervenants, les organismes communautaires et les fiscalistes sur la prochaine phase du plan de production automatique de déclarations de revenus du Canada au-delà de 2025. »

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Deux rapides commentaires. Premièrement, le programme SimpleFile est pas déclaration automatique des impôts. Pourquoi? Cela nécessite la participation et le consentement de la population vulnérable pour que sa déclaration de revenus soit faite. Et cela continuera probablement à poser problème.

Pourquoi une personne qui n’a pas produit de déclaration de revenus depuis des années accepterait-elle soudainement une invitation à participer à SimpleFile ? Ce n’est pas parce que la liste d’invitations a été élargie que cela résout ce problème fondamental. Je vois des problèmes, notamment lorsque des options numériques et papier élargies sont introduites ultérieurement.

Deuxièmement, la consultation des parties prenantes est attendue depuis longtemps et le plan de consultation aurait dû avoir lieu il y a des années – à tout le moins, presque immédiatement après l’annonce du budget 2023 pour tenter de tenir rapidement la promesse. Planifier une consultation sur la déclaration automatique des impôts « au-delà de 2025 » (c’est-à-dire 2026 ou une autre année future) semble être une tentative boiteuse pour tenter de tenir une promesse budgétaire pour 2023.

Allez, Canada, faisons la déclaration automatique de revenus.

Kim Moody, FCPA, FCA, TEP, est la fondatrice de Moodys Tax/Moodys Private Client, ancienne présidente de la Fondation canadienne de fiscalité, ancienne présidente de la Society of Estate Practitioners (Canada) et a occupé de nombreux autres postes de direction au sein du secteur canadien. communauté fiscale. Il est joignable au [email protected] et son profil LinkedIn est www.linkedin.com/in/kimmoody.

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