La planification de la succession vous aidera à faire face à des querelles familiales catastrophiques

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Lorsque vous avez bâti une entreprise prospère, que vous soyez à la tête de l’un des plus grands conglomérats médiatiques au monde ou propriétaire d’une petite entreprise, vous devrez un jour envisager de passer les rênes.

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Et avec cela viennent de nombreuses conversations difficiles. Idéalement, vous n’avez pas quatre enfants adultes qui se coupent (et vous) aux genoux comme dans HBO Succession .

Mais même lorsque les enjeux ne sont pas aussi importants, les questions de succession et d’héritage peuvent être tout aussi controversées. Lorsque Nahar Singh Litt et Nihal Kaur Litt, de Colombie-Britannique, sont tous deux décédés en 2016, leur famille a découvert que leurs deux fils devaient hériter de la quasi-totalité de la succession Litt de 9 millions de dollars, laissant quatre filles à partager une petite fraction.

Les Litt n’avaient jamais partagé leur plan successoral avec leurs filles et non seulement les filles étaient surprises, mais elles se sentaient lésées. Ils avaient chacun travaillé pour l’entreprise et pris la part du lion en charge de leurs parents, qui ont tous deux été confrontés à des problèmes de santé au cours de leurs dernières années, des documents judiciaires ont montré . Maintenant, leur famille s’est retrouvée impliquée dans une bataille juridique longue et coûteuse.

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Les Roys fictifs de « Succession » et les Litts réels sont des exemples précieux de l’importance de communiquer vos plans de succession – pendant que vous le pouvez encore.

Quel est le bon moment pour commencer à planifier ?

Succession Le patriarche de la famille Logan Roy a commis sa première erreur en retardant la planification de la relève jusqu’à ce que la retraite soit déjà à l’horizon.

« De toute évidence, il est préférable d’avoir quelque chose en place dès le départ », déclare Jane Martin, avocate en droit immobilier chez Wilson Vukelich LLP à Markham, en Ontario.

Elle dit que les propriétaires d’entreprise doivent se demander : « Si quelque chose m’arrivait aujourd’hui, l’entreprise pourrait-elle continuer à fonctionner ? »

Si la réponse est non, « c’est un très bon moment pour s’asseoir avec un planificateur financier et peut-être un conseiller fiscal, mais certainement avec un planificateur successoral ».

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À tout le moins, sans plan de succession, vos héritiers pourraient se retrouver confrontés à une importante querelle familiale ou à une facture fiscale plus importante qu’elle ne devrait l’être – ou pire encore, une combinaison des deux.

Juste n’est pas égal à égal

Lors de la division d’un domaine, vous n’avez pas nécessairement à rendre les choses égales pour les rendre équitables, disent les experts. Par exemple, certains enfants peuvent avoir investi leur temps et leur argent dans la croissance de l’entreprise familiale et méritent d’en hériter. D’autres familles peuvent avoir des enfants ayant des besoins spéciaux qui auront besoin d’un soutien financier pour le reste de leur vie.

Mais s’assurer de trouver le bon équilibre dans son héritage, c’est faire face à ses finances. Et la clé, dit Martin, est d’avoir des conversations sur l’héritage et la succession dès le départ.

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« Indépendamment de la raison pour laquelle il pourrait y avoir un traitement différent de vos enfants dans votre plan successoral, lorsque cela surprend après votre décès, cela peut aller au-delà de la simple blessure – cela peut mener à des batailles judiciaires », explique Martin.

L’affaire Litts, Grewal contre Litt , a fait son chemin jusqu’à la Cour suprême de la Colombie-Britannique en 2019. Le juge s’est finalement rangé du côté des sœurs, arguant que les parents avaient une obligation morale envers leurs filles, et a fini par diviser la succession plus également entre les frères et sœurs.

Bien que cela ait bien fonctionné financièrement pour les filles des Litt, des cas comme celui-ci peuvent creuser un fossé dans les familles, parfois de façon permanente.

Ce qui était juste à l’époque pourrait ne pas l’être maintenant

Jeff Halpern, conseiller en relève d’entreprise chez Gestion de patrimoine TD à Toronto, traite chaque jour des questions d’équité en matière de succession. Récemment, il a aidé une famille avec un fils et deux filles. Le fils devait hériter de l’entreprise familiale tandis que les filles resteraient en liquide.

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Mais la valeur de l’entreprise avait tellement augmenté que les impôts que sa succession aurait à payer à sa mort réduiraient considérablement le montant dont les filles pourraient hériter.

Alors que le testament était juste lorsqu’il a été rédigé à l’origine, Halpern dit que la valeur accrue de l’entreprise signifiait que l’héritage du fils serait environ cinq fois supérieur à ce que l’une de ses sœurs était susceptible de recevoir.

Halpern les a donc aidés à rééquilibrer leur plan. En séparant les actifs immobiliers de l’entreprise et en les plaçant dans une nouvelle société distincte dans laquelle les filles étaient actionnaires, les parents ont pu « compléter » l’héritage de leurs filles.

La communication est essentielle

Martin dit qu’une bonne communication est l’outil le plus puissant pour gérer ce qui pourrait potentiellement devenir une situation délicate – ou litigieuse – une fois que vous êtes parti. Et au-delà de rendre les dîners de famille tendus, cela peut également avoir des conséquences néfastes sur l’héritage que vous espérez laisser derrière vous.

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«Le pire, c’est de faire exploser la famille et peut-être l’entreprise», explique Martin.

Et Halpern ajoute que vous devriez également éviter de faire des hypothèses sur ce que tout le monde voudra.

Certaines personnes peuvent être surprises de ce que leurs enfants attendent réellement d’eux, dit Martin.

« C’est fascinant pour moi de voir comment les gens définissent l’équité », dit-il. « Parfois, il s’agit pour tout le monde d’avoir une part égale. Et parfois, il s’agit davantage d’avoir son mot à dire sur les souvenirs de famille ou sur ces choses moins précieuses.

Lorsque vient le temps de planifier, la meilleure chose que vous puissiez faire pour votre famille et votre entreprise est d’être ouvert et clair tout au long du processus et de rechercher l’équité même si cela ne signifie pas égalité.

« Avoir une place à la table et sentir que votre voix est entendue peut être plus important que d’avoir des quantités égales », dit Martin.

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.