La date limite de déclaration de revenus de l’ARC n’est plus qu’à quelques jours — et de plus en plus de Canadiens vont la rater

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Des millions de Canadiens se démèneront bientôt pour produire leurs déclarations avant la date limite du 30 avril afin d’éviter d’éventuelles pénalités pour production tardive et intérêts de retard.

L’Agence du revenu du Canada a déclaré qu’au 22 avril, elle avait reçu 20,7 millions de déclarations de revenus pour 2023 sur les 30,3 millions estimés (selon les statistiques de l’année dernière) qui devraient être déposées cette saison. Cela signifie que près de 10 millions d’entre nous n’ont pas encore déposé de demande.

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Environ 71 pour cent de ceux qui n’ont pas encore déposé leur déclaration prévoient de le faire avant la date limite du 30 avril, selon une étude. nouvelle enquête commandé par H&R Block Canada, mais un énorme 25 pour cent déclarent qu’ils ne respecteront pas complètement la date limite.

«Nous constatons une augmentation des retards de production cette année, et nombreux sont ceux qui prévoient qu’ils ne respecteront pas complètement la date limite de production», a déclaré Yannick Lemay, fiscaliste chez H&R Block Canada. « Nous savons que pour certaines personnes, la peur de devoir de l’argent est un facteur important. »

Mais manquer le délai peut être une erreur coûteuse si vous devez de l’argent. Si vous produisez votre déclaration en retard, vous pourriez être frappé d’une pénalité pour production tardive de cinq pour cent de votre solde dû, plus un pour cent du solde dû pour chaque mois de retard de votre déclaration, jusqu’à un maximum de 12 mois. .

Si ce n’est pas la première fois que vous produisez une déclaration en retard et qu’une pénalité pour production tardive vous a été imposée au cours de l’une des trois années précédentes, les pénalités peuvent doubler jusqu’à 10 pour cent du montant impayé, plus une pénalité de deux pour cent pour chaque. fin du mois, jusqu’à un maximum de 20 mois.

Ajoutez à cela les intérêts de retard non déductibles, composés quotidiennement, facturés au taux actuel de 10 pour cent (diminuant à 9 pour cent à compter du 1er juillet 2024), et cela vaut vraiment la peine de trouver un peu de temps pour déposer (et, idéalement, , payer tout impôt dû) avant la date limite.

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Parmi ceux qui ont déjà déposé leur demande, 94,5 pour cent ont choisi de le faire par voie électronique. Sur les 19,5 millions de déclarations traitées par l’ARC jusqu’à présent, 62 pour cent d’entre elles ont demandé un remboursement, le remboursement moyen étant de 2 126 $, environ un contribuable sur cinq devait de l’argent, et les autres ont produit une déclaration de néant.

Près de la moitié des Canadiens considèrent les remboursements comme un signe d’une bonne planification fiscale, en particulier la génération Z (71 pour cent), suivie par la génération Y (58 pour cent), selon le récent sondage de la saison des impôts CIBC mené par Maru Group Ltd., qui a interrogé un sélection aléatoire d’adultes canadiens au début d’avril 2024.

Lorsqu’on leur a demandé ce qu’ils allaient faire de leurs remboursements, 43 pour cent ont répondu qu’ils paieraient leurs dépenses quotidiennes, un tiers rembourserait leurs dettes, un quart contribuerait à leur épargne-retraite et 18 pour cent partiraient en vacances.

Bien sûr, les lecteurs réguliers sauront que je ne suis pas un grand fan des remboursements d’impôts, car cela signifie que le gouvernement a retenu votre argent pendant un an (ou plus). Si votre remboursement est lié à des déductions ou à des crédits importants, comme des cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), des dons de bienfaisance, des frais de garde d’enfants déductibles, une pension alimentaire pour conjoint ou des frais d’intérêts déductibles, c’est le moment de demander à l’ARC une réduction des retenues. à la source pour 2024, en utilisant Formulaire ARC T1213. De cette façon, vous pourrez effectivement obtenir votre remboursement tout au long de l’année, au lieu d’attendre de produire votre déclaration de 2024 en avril 2025.

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De même, la période des impôts en elle-même n’est pas le moment idéal pour réaliser des économies d’impôt significatives. Après tout, à part peut-être regrouper les dons de bienfaisance d’un couple dans une seule déclaration (en raison du seuil de crédit inférieur de 200 $ au niveau fédéral) et choisir de fractionner le revenu de pension (le cas échéant), vous ne pouvez pas économiser beaucoup d’impôt lors de la production de votre déclaration.

De véritables économies d’impôt et de véritables opportunités se présentent tout au long de l’année. Ceci est confirmé par l’étude d’IG Gestion de patrimoine étude fiscale annuelle, qui indique que 57 pour cent des Canadiens apprécient l’importance d’une planification fiscale tout au long de l’année, même si seulement 27 pour cent y accordent la priorité. L’étude, menée en partenariat avec Pollara Strategic Insights, indique que seulement un tiers des Canadiens sont « très confiants » de profiter de tous les allégements fiscaux possibles.

«Les Canadiens peuvent bénéficier d’une planification fiscale tout au long de l’année qui devrait idéalement être intégrée à leur plan financier global», a déclaré Damon Murchison, directeur général d’IG Wealth Management, dans un communiqué de presse accompagnant les résultats du sondage. « Donner la priorité à la planification fiscale en dehors de la seule saison des impôts peut contribuer à réduire votre facture fiscale, à maximiser les crédits d’impôt et les déductions disponibles et, en fin de compte, vous permettre de créer et de conserver une plus grande part de votre patrimoine. »

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Avec les changements annoncés dans le budget fédéral de la semaine dernière concernant le taux d’inclusion des gains en capital, la planification sera plus importante que jamais en 2024.

« Personne ne s’attendait à ce que cela se produise », a déclaré Chris Anderson, associé en fiscalité chez Davies LLP à Toronto, qui a reçu un grand nombre d’appels depuis que le budget a annoncé une augmentation du taux d’inclusion des gains en capital de 50 à 66,7 pour cent. cent pour les gains réalisés à compter du 25 juin 2024. «Je pense que presque tous mes clients m’ont appelé au sujet (des changements budgétaires) au cours des huit derniers jours.»

Les contribuables ont cependant eu une rare occasion d’agir avant que la hausse d’impôt n’entre en vigueur en réalisant des gains en capital d’ici le 25 juin 2024, au taux d’inclusion actuel de 50 pour cent. Bien que chaque situation soit différente, Anderson suggère qu’il est généralement préférable de déclencher le gain en capital maintenant et de payer l’impôt au taux d’inclusion le plus bas si vous ne vous attendez pas à ce que la propriété augmente de plus de 50 pour cent par rapport à son état actuel. vous l’auriez alternativement vendu.

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Pour les clients possédant des propriétés de vacances, comme un chalet ou un chalet, avec un gain accumulé important, Anderson a déclaré qu’ils pourraient envisager de transférer cette propriété de vacances à une fiducie familiale. Cela déclencherait aujourd’hui l’impôt sur les plus-values ​​au taux d’inclusion inférieur de 50 pour cent. L’inconvénient, bien sûr, est que vous devez réunir les liquidités nécessaires pour payer l’impôt avant la date limite de déclaration du 30 avril de l’année prochaine.

Jamie Golombek, FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, est directeur général, Planification fiscale et successorale chez CIBC Private Wealth à Toronto. [email protected].

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