La CVMO examine les cabinets d’audit comptable après des « violations éthiques » aux États-Unis et au Royaume-Uni

Contenu de l’article

Le plus grand chien de garde des marchés financiers du Canada fouille dans le travail des cabinets comptables qui effectuent des audits d’entreprises ontariennes, à la suite d’une série de «violations éthiques» identifiées par les autorités de réglementation au pays et dans des juridictions telles que les États-Unis et le Royaume-Uni.

Contenu de l’article

La Commission des valeurs mobilières de l’Ontario (CVMO) ciblera spécifiquement les informations sur les politiques et procédures internes des cabinets d’audit, y compris les politiques liées au respect des exigences éthiques et au fonctionnement des programmes internes de dénonciation.

Contenu de l’article

Initialement, les demandes de renseignements n’incluront pas les audits individuels déposés auprès de la CVMO, mais l’organisme de réglementation demandera des détails sur les procédures de l’entreprise en ce qui concerne la datation des travaux d’audit effectués et la mise en œuvre de cours de formation internes.

« En tant que gardiens des marchés financiers de l’Ontario, les auditeurs jouent un rôle essentiel dans la protection des investisseurs en s’assurant que les états financiers audités peuvent être raisonnablement fiables lors de la prise de décisions d’investissement », a déclaré l’organisme de réglementation provincial dans un communiqué. « Tout problème réel ou perçu lié à l’intégrité des informations financières peut miner la confiance des investisseurs. »

Contenu de l’article

En février, PwC Canada a été condamné à une amende de plus d’un million de dollars — 750 000 $ US par le Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) des États-Unis et 200 000 $ par le Conseil canadien sur la reddition de comptes (CCRC) — après que 1 200 employés ont été reconnus coupables d’avoir triché lors de tests internes, notamment partager les réponses.

En juin, la Securities and Exchange Commission des États-Unis a infligé sa plus lourde sanction à un cabinet d’audit – 100 millions de dollars américains – après que les professionnels de l’audit d’Ernst & Young LLP ont été trouvés en train de tricher aux examens requis pour obtenir et conserver les licences d’expert-comptable agréé (CPA). Il a été constaté que l’entreprise elle-même avait caché des preuves de cette faute à la division de l’application de la loi de la SEC au cours d’une enquête.

En 2020, le Financial Reporting Council (FRC) a imposé une amende de 3 millions de livres sterling – réduit à 1,95 million de livres sterling – sur Grant Thornton LLP pour une série d’échecs éthiques et d’indépendance dans le cadre d’un audit du grossiste et du groupe de vente au détail d’alcool en difficulté Conviviality Retail PLC.

Contenu de l’article

La CVMO a indiqué qu’elle consultera le Conseil canadien sur la reddition de comptes (CCRC), qui supervise les cabinets d’experts-comptables, lors de son examen ciblé.

« Le CCRC continuera de traiter les questions d’éthique par le biais de ses processus d’inspection et d’application, qui ont jusqu’à présent abouti à l’imposition de mesures d’application à deux des quatre plus grands cabinets, en réponse aux manquements autodéclarés aux normes professionnelles », a déclaré l’organisme de surveillance des valeurs mobilières de l’Ontario. a dit.

En septembre 2021, Deloitte Canada LLP a été condamné à une amende de 100 000 $ par le CCRC pour avoir antidaté de nombreuses signatures de documents de travail.

Contenu de l’article

À la suite de l’effondrement de l’entreprise forestière chinoise Sino-Forest Corp. en 2011, la CVMO s’est engagée à sévir contre les « gardiens » des marchés financiers canadiens, y compris les cabinets d’audit.

En 2012, l’organisme provincial de réglementation des valeurs mobilières a accusé Ernst & Young de ne pas avoir respecté les normes de l’industrie par le biais de ses audits de Sino-Forest et d’une autre société basée en Chine, Zungui Haixi Corp., et de ne pas avoir effectué suffisamment de travail pour vérifier l’existence et la propriété de Sino’s. actifs les plus significatifs.

Ernst & Young n’a ni admis ni nié aucun acte répréhensible, mais a effectué un paiement de 8 millions de dollars en 2014, dont 2,1 millions de dollars ont été consacrés au coût de l’enquête « approfondie » du personnel de la CVMO.

• Courriel : [email protected] | Twitter: BatPost