Chaque année, l’IRS ajuste les tranches d’imposition pour refléter l’inflation, maintenant sept taux fixes jusqu’en 2025. Les contribuables verront des augmentations de déductions standard, tout en restant soumis à un système d’imposition par tranches. Des détails sur les changements fiscaux à venir pour 2025, y compris les dates importantes pour la déclaration fiscale, sont également fournis, ainsi que des prévisions pour 2026.
Chaque année, l’IRS met à jour les tranches d’imposition pour tenir compte de l’inflation, afin d’éviter que les contribuables ne se retrouvent dans une tranche supérieure sans véritable augmentation de leurs revenus. Actuellement, il existe sept tranches d’imposition : 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Ces taux resteront constants jusqu’en 2025.
Le montant d’impôt que vous devez payer dépend de votre revenu et de votre statut de déclaration, que vous soyez célibataire ou marié. Contrairement à un taux d’imposition fixe, le revenu fédéral est imposé par tranches, ce qui signifie que différentes parties de votre revenu sont soumises à des taux différents.
Modifications fiscales prévues pour 2025
Pour l’année 2025, les taux d’imposition applicables seront les suivants :
Imaginons que vous ayez gagné 50 000 $ de revenu imposable en tant que célibataire en 2024. Vous paieriez 10% sur les premiers 11 600 $, puis 12% sur la tranche de revenu entre 11 601 $ et 47 150 $. Pour le reste, un taux de 22% s’appliquerait, car cela correspond à cette tranche. En tout, votre facture d’impôt se chiffrerait à environ 6 053 $, sans compter d’éventuelles déductions supplémentaires.
Augmentation des déductions standard
Pour l’année fiscale 2025, les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément verront leur déduction standard augmenter à 14 600 $, soit une hausse de 750 $ par rapport à 2024.
Les couples mariés déclarant conjointement bénéficieront d’une déduction standard de 29 200 $, ce qui représente une augmentation de 1 500 $ par rapport à l’année précédente. Les chefs de famille auront droit à une déduction standard de 22 500 $, avec une augmentation de 600 $ par rapport à 2024.
Autres ajustements fiscaux
- Montants d’exemption pour l’impôt minimum alternatif : Pour 2024, l’exemption pour les célibataires sera de 85 700 $ (133 300 $ pour les couples mariés déclarant séparément), avec une réduction commençant à un revenu de 626 350 $. Pour les couples mariés déposant conjointement, l’exemption sera de 137 000 $, avec une réduction à partir de 1 252 700 $.
- Crédits d’impôt pour revenu gagné : Pour les contribuables éligibles avec trois enfants ou plus, le montant maximum du Crédit d’Impôt pour Revenu Gagné (EITC) pour 2024 sera de 7 830 $.
- Exclusion de revenu gagné à l’étranger : Ce montant sera fixé à 126 500 $, augmentant de 120 000 $ pour l’année précédente.
Stabilité des exemptions
Suite à la Loi sur la réduction des impôts et l’emploi de 2017, les exemptions personnelles et les déductions détaillées demeureront inchangées. Les exemptions personnelles resteront à zéro, sans limite sur les déductions détaillées.
Pour des informations complètes sur toutes les modifications fiscales à venir en 2025, consultez le site officiel de l’IRS.
Dates importantes pour la déclaration fiscale de 2025
- 15 janvier : Date limite pour les paiements d’impôt estimés finaux pour 2024, applicable aux travailleurs indépendants et à ceux n’ayant pas d’impôt retenu automatiquement, couvrant les revenus du 1er septembre au 31 décembre 2024.
- 29 janvier : L’IRS débutera l’acceptation des déclarations fiscales pour 2024.
- 15 avril : Date limite pour la majorité des États pour soumettre votre déclaration fiscale de 2024, également la première échéance pour le paiement d’impôt estimé pour 2025, applicable aux revenus gagnés du 1er janvier au 31 mars 2025.
- 17 avril : Date limite spécifique pour le Maine et le Massachusetts, avec les paiements estimés pour 2025 également dus.
- 16 juin : Échéance pour le deuxième paiement d’impôt estimé pour 2025, couvrant les revenus du 1er avril au 31 mai.
- 15 septembre : Date limite pour le troisième paiement d’impôt estimé pour 2025, applicable aux revenus gagnés du 1er juin au 31 août.
- 15 octobre : Dernier jour pour soumettre votre déclaration fiscale de 2024 si vous avez demandé une prolongation de six mois.
Aperçu pour 2026
En outre, de nouveaux ajustements fiscaux pour l’année 2025, débutant le 1er janvier 2026, ont été annoncés par l’IRS en octobre. Les détails concernant ces changements s’appliqueront aux déclarations de revenus fédéraux déposées en 2026.