« Goutte dans l’océan » : l’ARC cible des millions de taxes cryptographiques impayées et enquête sur des centaines de commerçants

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OTTAWA — L’Agence du revenu du Canada recherche 54 millions de dollars dans ce qu’un avocat décrit comme une « goutte d’eau dans l’océan » d’impôts impayés présumés liés aux cryptomonnaies au cours du dernier exercice financier. alors que l’agence commence lentement à sévir contre les monnaies numériques.

Dans une interview lundi, Sahil Behal, directeur général de la branche conformité de l’ARC, a déclaré que l’agence avait environ 400 audits ou examens en cours liés aux actifs cryptographiques.

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Cela s’ajoute aux 54 millions de dollars que l’agence dit avoir réévalués en impôts impayés présumés liés à des transactions non déclarées de crypto-monnaie au cours de l’exercice 2023-2024, a déclaré Behal.

Mais un avocat fiscaliste chevronné et spécialiste des crypto-monnaies affirme que les efforts de l’agence ne sont qu’une « goutte d’eau dans l’océan » et que l’agence doit faire beaucoup plus d’éducation sur les obligations fiscales des propriétaires et des commerçants de crypto-monnaie.

« Cinquante-quatre millions, c’est de l’argent de poche », a déclaré David Rotfleisch, associé directeur du cabinet torontois Rotfleisch and Samulovitch. «J’ai eu plusieurs clients avec des problèmes (de crypto-monnaie) de plusieurs millions de dollars… et je ne suis qu’un avocat fiscaliste. C’est un petit nombre.

« Jusqu’à l’année dernière, peut-être un peu avant, l’ARC n’avait presque rien du tout sur la cryptographie. La crypto était une marchandise, c’est tout. Ils ne vous ont pas dit comment c’était imposé, que cela devait être imposé, que vous deviez le déclarer… aucune directive de l’ARC, et cela a joué un rôle », a-t-il ajouté. « Comment es-tu censé savoir que c’est imposable ? »

Behal affirme que l’agence sait qu’il y a beaucoup plus de travail à faire en matière de sensibilisation du public aux obligations fiscales concernant le monde émergent des crypto-monnaies telles que Bitcoin ou Ethereum.

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En raison du « niveau élevé d’ambiguïté » entourant les actifs cryptographiques au Canada, l’ARC a commandé l’année dernière un sondage qui a révélé qu’un tiers des répondants n’avaient pas une bonne compréhension de leurs responsabilités fiscales.

Les utilisateurs de crypto-monnaie qui ont été testés sur leurs connaissances en matière de réglementation fiscale ont obtenu en moyenne à peine plus de 50 pour cent, a également constaté l’enquêteur. Plus d’une personne interrogée sur 10 pensait même que l’encaissement de crypto-monnaies dans une monnaie émise par le gouvernement était exonéré d’impôt.

C’est pourquoi les 400 audits et examens en cours comprennent 125 lettres « d’intention de audit » que l’ARC est en train d’envoyer aux Canadiens qui, selon elle, n’ont pas déclaré les revenus obtenus grâce au trading de cryptomonnaies sur la plus grande bourse cryptographique du Canada, Coinsquare.

Behal a déclaré que les lettres donnaient aux contribuables ciblés 45 jours pour contacter l’agence et déclarer tout revenu manquant lié à la crypto-monnaie. S’ils le font volontairement, l’ARC renoncera à toute pénalité ou paiement d’intérêts dus. Mais s’ils ne répondent pas dans les 45 jours, l’agence peut lancer un « audit complet ».

« C’est l’une de ces approches que nous adoptons, reconnaissant qu’il se passe beaucoup de choses dans ce secteur. Les Canadiens ne sont peut-être pas conscients de leurs obligations fiscales (et) pour être en mesure de mieux gérer le risque et de soutenir également les Canadiens », a déclaré Behal.

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Parlant du petit nombre de réévaluations du dernier exercice financier liées aux revenus non déclarés de crypto-monnaie (54 millions de dollars), Behal a déclaré qu’il évoluait à un « rythme rapide » et qu’il modifierait ses mesures de conformité à mesure que le niveau de risque de non-conformité change.

Mais il a également admis que l’ARC ne dispose pas de « chiffres précis sur le niveau de non-conformité dans ce secteur ».

S’adressant au comité sénatorial des finances la semaine dernière, la commissaire adjointe à la conformité de l’ARC, Cathy Hawara, a déclaré que les lettres étaient envoyées à des personnes qui, selon l’agence, avaient des revenus non déclarés après avoir reçu une mine de données de transaction de Coinsquare via une demande légale appelée exigence de personnes anonymes. (UPR).

En 2021, le National Post a rapporté que la Cour fédérale avait ordonné à Coinsquare, basée à Toronto, de fournir à l’agence fiscale des informations sur tous ses clients qui avaient déposé ou détenaient à tout moment un total d’au moins 20 000 $ sur un compte depuis le 1er janvier 2013.

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Coinsquare devait également fournir à l’ARC le nombre de transactions et les revenus totaux entre 2014 et 2020 pour ses 16 500 principaux utilisateurs actifs.

«Nous exploitons les données que nous avons obtenues à partir d’un UPR concernant un échange cryptographique particulier et nous commençons à contacter des particuliers canadiens qui, selon nous, ont participé à une transaction et n’ont pas déclaré les revenus sur leurs déclarations pour les encourager à le faire. , jusqu’à tirer parti de notre capacité d’audit… dans les cas les plus à risque », a déclaré Hawara aux sénateurs.

Behal a déclaré que l’UPR de Coinsquare avait fourni à l’agence « de très bonnes informations » qu’elle était en mesure de comparer aux déclarations existantes des contribuables pour détecter d’éventuelles divergences. Il a également déclaré que l’agence envisageait d’émettre des UPR supplémentaires à d’autres bourses de crypto-monnaie jusqu’à ce que le gouvernement mette en œuvre le cadre de reporting des actifs cryptographiques en 2027.

Cela obligera les bourses de cryptographie et les fournisseurs de services au Canada à déclarer à l’ARC une mine de données annuelles sur les transactions d’actifs cryptographiques.

« Les EPU sont de nature litigieuse. Nous voulons être dans un espace où nous pouvons obtenir des données plus structurées directement à partir de sources fiables, et le cadre de reporting des actifs cryptographiques nous y mènera », a déclaré Behal.

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