FP Answers : Y a-t-il un avantage à continuer de cotiser au RPC après 60 ans?

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De Julie Cazzin avec Allan Norman

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Q: J’ai 60 ans et j’ai cotisé au Régime de pensions du Canada (RPC) au cours des 38 dernières années, la plupart au maximum. Je suis maintenant travailleur autonome et je travaille à temps partiel, ce qui me rapporte environ 130 000 $ par année. Y a-t-il un avantage pour moi à continuer de cotiser au RPC pendant les cinq prochaines années jusqu’à ce que je commence à percevoir des prestations du RPC? — Fareet à Toronto

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Réponses PF : Fareet, la réponse simple est que vous n’avez pas le choix. Si vous avez moins de 65 ans et que vous gagnez un revenu, vous devez cotiser au RPC. Ce n’est qu’après 65 ans que vous pouvez vous retirer des cotisations au RPC. Le problème, c’est que vous avez presque suffisamment cotisé pour être admissible à la prestation maximale du RPC, donc toute cotisation supplémentaire n’augmentera pas votre pension de base du RPC. C’est de l’argent gaspillé.

Pire encore, vous êtes indépendant. Vous devez verser les cotisations de l’employé et de l’employeur, pour un total de 6 999,60 $ par année. Vous paierez le double de ce qu’un employé paiera. De plus, vos cotisations au RPC augmenteront chaque année avec l’augmentation du maximum annuel des gains de pension (MGAP) et des cotisations annuelles au RPC.

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Maintenant, pour être juste, vous obtiendrez probablement une petite augmentation de votre pension du RPC en raison des bonifications du RPC — c’est-à-dire une pension plus importante — mais pas assez par rapport à ce que vous cotiserez.

Vous avez également la possibilité d’utiliser vos cotisations au RPC pour financer le programme de prestations après-retraite (PRB). Le programme permet aux Canadiens âgés de plus de 60 ans, qui reçoivent le RPC mais qui travaillent et cotisent toujours au RPC, de recevoir des prestations supplémentaires pour leurs cotisations. La PRB est une prestation de retraite plus petite égale à 1/40e du RPC et elle ne peut pas être partagée avec un conjoint à des fins fiscales. Comme le RPC, si vous le percevez avant 65 ans, il est réduit de 0,6 % par mois, et après 65 ans, il est augmenté de 0,7 % par mois.

Vous êtes admissible au PRB lorsque vous avez plus de 60 ans et que vous touchez votre pension du RPC. Il sera ajouté à votre prestation mensuelle du RPC, même si vous recevez déjà le montant de retraite maximal du RPC, et cela continuera pour le reste de votre vie. Chaque année supplémentaire pendant laquelle vous continuez à travailler et à cotiser après avoir commencé à percevoir des prestations du RPC vous rapportera une nouvelle PRB qui sera ajoutée à votre prestation mensuelle du RPC l’année suivante.

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La prestation est versée dans l’année suivant votre cotisation au RPC. Avez-vous attrapé cela? Vous ne pouvez pas commencer à percevoir le PRB tant que vous n’avez pas perçu votre CPP.

Tout cela sonne bien, mais il y a un hic. Commencer tôt votre RPC signifie une réduction du RPC de 0,6 % pour chaque mois avant l’âge de 65 ans, ou une réduction de 36 % si vous commencez le RPC à 60 ans.

La question devient : Si vous prenez une pension réduite du RPC, est-ce que la PRB supplémentaire compensera une réduction du RPC? Pour la plupart des gens, la réponse est non. Le PRB ne compensera pas le coût d’un RPC réduit en le démarrant tôt. Cependant, il y a quelques choses à penser.

Les deux mêmes principes directeurs utilisés pour décider quand commencer votre RPC sont également utilisés pour juger de la valeur des prestations PRB. Ces deux principes sont l’espérance de vie anticipée et les rendements attendus des investissements, sur lesquels vous n’avez aucun contrôle, ce qui rend les décisions concernant le RPC confuses.

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Si vous prévoyez une courte espérance de vie, il est probablement logique de commencer tôt le RPC et de percevoir la PRB. Plus l’espérance de vie prévue est longue, plus les arguments en faveur du report du RPC sont solides.

En ce qui concerne les rendements des investissements, si vous êtes en mesure d’épargner et d’investir le PRB après impôt dans un compte d’épargne libre d’impôt, et si vous pouvez gagner de sept à huit pour cent sur vos investissements, alors prendre le RPC tôt et percevoir le PRB peut logique, mais ce sont deux gros si.

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Fareet, je suppose que vous feriez mieux de ne pas commencer votre RPC tôt, ce qui signifie que vous cotiserez toujours 6 999,60 $ au RPC et que vous n’obtiendrez pas beaucoup en retour.

Mais il existe peut-être une meilleure solution pour les indépendants. Je ne connais pas votre situation complète, mais avez-vous pensé à constituer votre entreprise en société ? Il y a des coûts à incorporer, mais une fois incorporé, vous pouvez vous verser un dividende plutôt qu’un salaire, et une stratégie de dividende uniquement est un moyen de se retirer des cotisations au RPC à tout âge.

Avoir une société peut également mener à une planification fiscale intéressante, comme le moment de la conversion en fonds enregistré de revenu de retraite, le versement de dividendes à un partenaire de vie une fois que vous atteignez l’âge de 65 ans et des stratégies de stratification des revenus fiscalement avantageuses.

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Cela vaut la peine d’avoir une conversation sur l’incorporation avec vos conseillers. Si l’incorporation n’a pas de sens et que commencer tôt le RPC pour gagner la PRB n’a pas de sens, alors vous allez probablement vous retrouver à cotiser au RPC avec très peu d’avantages pour vous.

Allan Norman fournit des services de planification financière certifiés par l’intermédiaire d’Atlantis Financial Inc. Allan exerce des activités liées aux valeurs mobilières par l’intermédiaire d’Aligned Capital Partners Inc. (ACPI). Il est joignable au www.atlantisfinancial.ca ou alors [email protected]

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