FP Answers : Quelle est la meilleure façon de maximiser l’argent de mon FERR ?

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De Julie Cazzin avec Allan Norman

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Q: J’ai toujours cru qu’il était préférable de retirer son fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou son fonds de revenu viager (FRV) à zéro vers l’âge de 85 à 90 ans pour minimiser la facture fiscale en fin de vie. Mais je me suis récemment demandé quel serait le résultat si je faisais simplement le retrait minimum chaque année, que je laissais les fonds fructifier en franchise d’impôt et que je payais la facture d’impôt très élevée au décès du dernier conjoint survivant.

J’ai été surpris. Mes chiffres ont montré que la meilleure approche consiste à ne faire que les retraits minimums et à payer l’impôt le plus élevé à la fin de la vie. Vous vous retrouverez avec plus de dollars après impôt de cette façon. Que vous disent vos chiffres sur les deux approches fondamentalement différentes pour maximiser sa position après impôt sur les FERR/FRV? — Cordialement, John à Calgary

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Réponses PF : John, beaucoup de gens me disent qu’ils veulent retirer leur argent de leur FERR avant de mourir. Souvent, soit un de leurs parents est décédé et la succession a payé une énorme somme d’impôt, soit on leur a dit qu’ils perdraient 50 % de leur FERR à cause de l’impôt à leur décès.

Même s’il ne s’agit pas tout à fait de 50 %, selon votre province, la perte fiscale maximale variera de 40 % à 47 %. Pourtant, travailler toute votre vie pour économiser autant d’argent, pour en perdre potentiellement près de la moitié lorsque vous mourrez est douloureux.

Les gens se concentrent sur le compte de taxes final, et je comprends pourquoi. Nous sommes imposés tout au long de notre vie : sur nos revenus, lorsque nous achetons des biens et des services, lorsque nous vendons une deuxième propriété, etc. Impôt, impôt, impôt – c’est partout. Et puis, quand nous mourrons, boum, 40 à 47 % supplémentaires ont potentiellement disparu. Mais est-ce vraiment la bonne chose à faire de retirer plus d’argent que vous n’en avez besoin de votre FERR pour atteindre vos objectifs de style de vie?

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Tirer de l’argent supplémentaire de votre FERR, qui est un abri fiscal accessible à tous les travailleurs canadiens, signifie que vous devez le placer quelque part si vous ne le dépensez pas. Vous pouvez l’ajouter à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), qui est un autre abri fiscal, et dans la plupart des cas, c’est la chose habituelle à faire si vous n’avez pas de placements non enregistrés disponibles pour compléter votre CELI. Vous feriez probablement mieux d’alimenter votre CELI avec de l’argent non enregistré, qui n’est pas à l’abri de l’impôt, que de le retirer de votre FERR.

Mais que se passe-t-il si vous avez plus qu’assez d’argent pour toute votre vie, que votre CELI est maximisé, que vous avez des placements non enregistrés et que vous voulez maximiser le montant que vous léguez aux enfants? Alors la question devient : payer un peu d’impôt supplémentaire aujourd’hui me permettra-t-il d’économiser de l’impôt à ma mort, me permettant ainsi de laisser plus d’argent à mes enfants ?

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Réfléchissons à cela. Si vous avez 10 000 $ dans un FERR, il sera composé à l’abri de l’impôt jusqu’au jour de votre décès ou de son retrait, moment auquel il sera imposable à 100 %. Retirer 10 000 $ de votre FERR signifie être imposé à votre taux d’imposition marginal. Un taux d’imposition marginal de 30 % vous laisse 7 000 $ à investir dans un compte non enregistré. En projetant à l’avenir, 7 000 $ investis atteindront un montant inférieur à 10 000 $.

De plus, vous devez payer de l’impôt sur tout intérêt, dividende ou gain en capital gagné en cours sur des placements non enregistrés, et ce revenu peut également vous faire passer dans la tranche d’imposition suivante ou avoir une incidence sur les prestations ou les crédits gouvernementaux, comme la Sécurité de la vieillesse (SV ) ou crédit d’âge. Enfin, vous paierez de l’impôt sur les gains en capital sur la croissance de vos placements à votre décès. Le montant imposable sur les gains en capital est actuellement de 50 % contre 100 % sur les FERR.

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En tenant compte de ces trois éléments — un placement moindre, l’imposition annuelle et l’impôt sur les gains en capital au décès — est-il logique de retirer un supplément d’un FERR et de l’investir dans un compte non enregistré?

Dans la plupart des cas, la réponse est non. Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, moins il est logique de retirer de l’argent supplémentaire de votre FERR et de l’investir dans un compte non enregistré. Et plus votre approche de placement est prudente (si vous investissez pour un revenu d’intérêts ou de dividendes, par exemple), moins il est probable qu’il soit logique de retirer un supplément de votre FERR.

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Bien sûr, la situation de chaque personne est différente et nous devons faire attention aux généralisations. John, félicitations d’avoir effectué vous-même une analyse préliminaire des chiffres et de ne pas vous être laissé égarer en vous concentrant uniquement sur l’imposition des FERR au décès.

Mais fais-moi une faveur. Si vous avez des enfants, faites-leur savoir que vous avez délibérément laissé de l’argent dans votre FERR afin de pouvoir leur laisser plus d’argent. Si vous ne le faites pas, ils ne verront que le compte de taxes et pourraient se demander pourquoi papa, ou son planificateur financier, ferait-il une chose aussi stupide et laisserait-il tout cet argent dans un FERR? En voyant à quel point votre approche de votre FERR a été réfléchie, ils seront convaincus que vous en avez eu pour votre argent et votre succession.

Allan Norman, M.Sc., CFP, CIM, RWM, fournit des services de planification financière certifiés payants par l’intermédiaire d’Atlantis Financial Inc. Allan est également inscrit en tant que conseiller en placement auprès d’Aligned Capital Partners Inc. Il peut être joint au www.atlantisfinancial.ca ou [email protected]. Ce commentaire est fourni comme une source d’information générale et n’est pas destiné à être un conseil d’investissement personnalisé.

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