FP Answers : Quel est le meilleur moment pour faire ma dernière cotisation REER ?

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De Julie Cazzin, avec Andrew Dobson

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Q : C’est la dernière année que je peux cotiser à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) avant de passer à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Dois-je cotiser une dernière fois pour éviter de payer environ 10 000 $ d’impôts au gouvernement? C’est étrange de bloquer de l’argent alors que je suis si proche des retraits forcés. J’ai lu que vous pouvez faire la contribution et ensuite l’enregistrer pour une année future. Comment ça marche? Cela me permettra-t-il d’économiser de l’impôt ? Et comment savoir si c’est une meilleure option pour moi que de cotiser au REER en ce moment? Je travaille dans les ressources humaines, j’adore mon travail et j’ai l’intention de continuer à travailler jusqu’à 75 ans, donc cinq ans de plus. — Antoinette

Réponses PF : L’un des avantages des REER est que vous pouvez utiliser les cotisations et les retraits pour essayer de planifier votre revenu pour l’année en cours et les années futures afin de minimiser votre impôt à vie. Si vous atteignez 71 ans cette année, vous pouvez cotiser jusqu’au 31 décembre et les retraits requis commenceront l’année prochaine après la conversion de votre REER en FERR. Il y a certaines choses à considérer lorsque vous décidez de contribuer une dernière fois.

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Bien que vous deviez demander une cotisation à un REER dans l’année où elle est versée, vous pouvez reporter la déduction pour l’utiliser dans une année future. C’est ce qu’on appelle les cotisations REER inutilisées. Ce serait inhabituel, mais vous pourriez reporter une cotisation à déduire même après avoir déjà converti votre REER en FERR à 71 ans.

Les cotisants à un REER doivent tenir compte de leur revenu actuel et de leur revenu prévu à la retraite. Si quelqu’un décide de reporter une cotisation à un REER, ce devrait être parce qu’il s’attend à se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée au cours des deux prochaines années. Sinon, en raison de la valeur temporelle de l’argent, retarder le remboursement peut ne pas en valoir la peine.

En d’autres termes, si votre remboursement d’impôt peut être supérieur de 10 % en un an, il vaut peut-être la peine d’attendre un an pour cotiser, car cela pourrait vous rapporter 10 % en franchise d’impôt. Mais cela pourrait être moins avantageux si vous attendez plusieurs années pour réclamer la déduction et générer le remboursement.

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Une raison de retarder une déduction REER pourrait être si vous envisagez de vendre des placements non enregistrés ou un actif comme un chalet qui déclenchera un gain en capital important qui pourrait être compensé. Ou, vous pourriez être en ligne pour un bonus attendu ou une autre augmentation extraordinaire de vos revenus. Le bon moment de la déduction pourrait avoir un impact valant des milliers de dollars.

Dans ton cas, Antoinette, tes revenus seront certainement plus élevés l’année prochaine. Il semble que votre salaire sera similaire, mais vous aurez également un retrait minimum du FERR en 2022 de 5,28 % de la valeur de votre compte à la fin de l’année 2021. Les retraits d’un FERR constituent un revenu entièrement imposable. Par conséquent, vous pourrez peut-être générer un remboursement d’impôt plus élevé l’année prochaine en reportant votre déduction d’un an.

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Considérez également que vous pouvez partager jusqu’à 50 % des retraits de votre FERR avec votre conjoint, si vous en avez un. Cela vous permettra de réduire votre impôt combiné à payer si le revenu de votre conjoint est inférieur au vôtre. Si votre conjoint est plus jeune, vous pouvez également continuer à cotiser à un REER de conjoint pour lui jusqu’à l’année où il atteint l’âge de 71 ans. Vous ne pouvez tout simplement plus cotiser à votre propre REER.

Vous pouvez également reporter le revenu imposable du FERR en utilisant l’âge d’un conjoint plus jeune dans le calcul du paiement minimum de votre FERR. Cette option vous est offerte lors de la configuration de votre compte FERR. Étant donné que les retraits requis du FERR augmentent avec l’âge, l’utilisation de l’âge inférieur d’un conjoint pour calculer vos retraits du FERR au lieu de votre propre âge peut réduire le revenu et reporter l’impôt.

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Une chose à noter : vous voudrez peut-être envisager de rembourser toute dette sur des cartes de crédit à taux élevé ou des prêts non garantis au lieu de cotiser à votre REER ou au REER de votre conjoint.

Devriez-vous cotiser une dernière fois à votre REER et reporter la déduction? Peut-être, mais seulement si votre taux d’imposition sera beaucoup plus élevé l’année prochaine. Considérez également les cotisations au REER du conjoint et le partage du revenu de votre FERR avec votre conjoint comme autres techniques de réduction d’impôt.

Poste financier

Andrew Dobson est planificateur financier certifié (CFP) et gestionnaire de placements agréé (CIM) à honoraires seulement/conseils seulement chez Objective Financial Partners Inc.

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