FP Answers : L’ouverture d’un compte d’investissement conjoint avec mon adolescent peut-elle réduire mes impôts ?

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De Julie Cazzin avec Andrew Dobson

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Q: Après 30 ans d’investissement à faire soi-même, j’ai constitué un portefeuille d’actions de 1,5 million de dollars en réinvestissant les dividendes pendant de nombreuses années. Si j’ouvre un compte joint avec mon fils Lenny, qui a 19 ans, et qu’il reçoit les dividendes en espèces, qui paie l’impôt ? Est-ce un bon moyen de réduire les impôts de notre foyer ? Si non, pouvez-vous recommander une meilleure option ? — Merci, Nicolas P.

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Réponses PF: Pour comprendre les avantages potentiels du fractionnement du revenu dans ce cas, il faut d’abord revoir les règles d’attribution du revenu, qui découragent le fractionnement du revenu pour éviter de payer des impôts plus élevés. Cependant, il n’y a pas d’attribution de revenu sur les dons aux enfants adultes, ce qui signifie que si vous donnez de l’argent à un enfant adulte pour qu’il l’investisse, tout revenu gagné sera imposable pour cet enfant et non pour vous.

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En comparaison, le revenu gagné sur l’argent donné à un enfant mineur est attribué à un parent. Autrement dit, le revenu est imposable pour un parent. Cependant, les gains en capital ne sont pas considérés comme un revenu dans ce cas, mais uniquement les dividendes et les intérêts des investissements.

Si vous avez donné à votre fils de l’argent à investir, votre famille pourra peut-être économiser de l’impôt si son taux d’imposition est inférieur au vôtre. Il faudrait que ce soit un cadeau pur et simple, cependant. Mettre des investissements en son nom juste pour économiser de l’impôt et ensuite utiliser l’argent comme s’il s’agissait du vôtre peut être hors-jeu.

Il convient également de considérer, Nicholas, que le don de certains de vos investissements existants à votre fils peut déclencher un impôt sur les gains en capital si vous vendez des investissements à profit. Même si vous lui donniez la moitié du compte et ajoutiez son nom conjointement au compte existant, des gains en capital différés seraient déclenchés. Vous seriez considéré comme ayant vendu la moitié des placements — une disposition réputée — et cela déclencherait tout gain en capital accumulé.

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Vous pourriez cependant perdre le contrôle de l’argent, ce qui lui permettrait d’accéder à 100% des investissements comme s’il les détenait uniquement comme les siens. Cela pourrait également exposer vos économies durement gagnées à ses créanciers ou à un différend en droit de la famille avec un époux ou conjoint de fait.

Si vous vouliez mettre de l’argent au nom de votre fils, mais garder un contrôle total sur le montant du capital, vous pourriez créer une fiducie familiale discrétionnaire. Cela protège essentiellement l’argent de son accès sans entrave, car vous seriez le fiduciaire responsable de l’argent et prendriez les décisions d’investissement et de distribution. Mais une fiducie a des coûts. Les frais juridiques initiaux peuvent être de 5 000 $ ou plus, et les frais comptables et juridiques annuels peuvent être de 1 000 $ ou plus.

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Il peut être avantageux d’être copropriétaires du compte de placement à des fins de planification successorale. Les actifs d’un compte conjoint peuvent être transférés à votre fils à votre décès plutôt que de faire partie de votre succession. Cela dit, une partie ou la totalité d’un compte détenu conjointement peut être considérée comme un actif successoral aux fins du calcul de l’impôt sur l’administration des successions.

Il existe d’autres possibilités de fractionnement du revenu qui peuvent être beaucoup plus faciles et moins risquées. Par exemple, vous pouvez donner de l’argent à votre fils pour qu’il cotise à son compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Il aura commencé à accumuler des droits au CELI à partir de l’année de ses 18 ans. Vous pouvez également l’aider à verser de l’argent pour ses cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), mais cela nécessite un revenu gagné pour créer des droits à un REER. Vous pourriez même commencer à alimenter un premier compte d’épargne-logement.

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Les trois comptes seraient à son nom, mais permettraient légitimement d’économiser de l’impôt pour vous et votre famille, tout en aidant votre fils à prendre une longueur d’avance sur la constitution de son propre portefeuille d’actions pour suivre les traces de son père.

Andrew Dobson est un planificateur financier certifié et un gestionnaire de placements agréé qui ne donne que des conseils et qui ne donne que des honoraires chez Objective Financial Partners Inc. à London, en Ontario. Il ne vend aucun produit financier. Il peut être joint à [email protected].

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