FP Answers : J’ai eu une crise cardiaque il y a 5 ans et j’ai récemment pris ma retraite. Quels sont les conseils pour une bonne stratégie de drawdown ?

Contenu de l’article

De Julie Cazzin avec Allan Norman

Contenu de l’article

Q: J’ai 67 ans et ma femme en a 62. Je viens de prendre ma retraite et je n’ai pas commencé à recevoir des prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) ou de la Sécurité de la vieillesse (SV). Mes actifs comprennent une société de portefeuille de 200 000 $, des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) de 410 000 $, un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) de 75 000 $ et 180 000 $ dans un compte de placement non enregistré. J’ai eu une crise cardiaque il y a cinq ans. Quand dois-je commencer mon RPC et ma SV? Et sur quels comptes dois-je généralement puiser ? — Marko

Contenu de l’article

Réponses PF: Tout d’abord, Marko, vous voudrez identifier vos dépenses de style de vie actuelles et prévues, et le montant que vous aimeriez laisser aux autres à votre décès. Ensuite, vous pouvez commencer à réfléchir à la façon de minimiser votre impôt, car les impôts seront votre plus grosse dépense à la retraite.

Contenu de l’article

Minimiser les impôts vous aidera à maximiser vos crédits d’impôt et peut-être à éviter la récupération de la SV. Je vais vous rappeler les principaux crédits d’impôt disponibles, puis discuter de vos comptes et fournir un cadre pour une stratégie organisée de retrait et de localisation des actifs.

Les principaux crédits dont bénéficie une personne de plus de 65 ans sont le crédit d’impôt sur le revenu de pension de 2 000 $ et le crédit en raison de l’âge. Si vous avez jusqu’à 2 000 $ de « revenu de pension admissible », vous pouvez demander un crédit d’impôt fédéral qui réduira de 15 % votre impôt à payer sur ce revenu. Le crédit d’impôt en raison de l’âge est disponible si vous avez 65 ans ou plus à la fin de l’année d’imposition. Pour 2022, ce montant fédéral en raison de l’âge est de 7 898 $.

Si vous n’avez pas de pension, convertissez une partie ou la totalité de votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Le revenu du FERR est considéré comme un revenu de pension, ce qui vous permet de demander le crédit d’impôt pour pension. Le crédit en raison de l’âge augmente essentiellement le montant personnel de base (le montant libre d’impôt) pour toute personne de plus de 65 ans à environ 22 000 $ en 2022, contre 14 400 $. Au fur et à mesure que votre revenu imposable passe d’environ 38 500 $ à 90 000 $, le montant non imposable revient progressivement à 14 400 $. Votre SV commence à être récupérée une fois que votre revenu imposable dépasse environ 79 000 $.

Contenu de l’article

Marko, vous avez quatre types de comptes différents : un REER, un CELI, une société de portefeuille (holdco) et un compte de placement non enregistré. Chacun a ses propres caractéristiques fiscales et son objectif. De plus, vous aurez un revenu imposable prévisible du RPC et de la SV. Je vous suggère de commencer par votre REER lorsque vous élaborez une stratégie de retrait. N’oubliez pas que la croissance des investissements dans un REER/FERR est à l’abri de l’impôt, mais que tous les retraits sont imposés comme un revenu.

Estimez le montant que vous pouvez retirer de votre FERR pour qu’il soit presque épuisé entre 85 et 90 ans. Vérifiez ensuite votre taux marginal d’imposition dans les années à venir avec le RPC et la SV inclus, et après le partage de la pension avec votre conjoint. Si votre REER ne vous procure pas un revenu suffisant pour répondre à vos besoins de style de vie, comblez l’écart avec des retraits de fonds non enregistrés ou de fonds de placement.

Contenu de l’article

Cela vous donne une base de référence pour travailler et vous pouvez jouer avec différentes dates de début de FERR, ou combiner les retraits du FERR et du CELI si vous le souhaitez, mais je soupçonne que cela ne fera pas beaucoup de différence dans la plupart des cas. Je préfère économiser l’argent de votre CELI pour des dépenses ponctuelles importantes ou des frais médicaux futurs.

Un CELI est également l’un des meilleurs comptes pour laisser de l’argent aux enfants. Les placements dans un CELI fructifient à l’abri de l’impôt et tous les retraits sont exempts d’impôt, ce qui signifie qu’ils ne sont pas considérés comme un revenu imposable et n’affectent pas le crédit en raison de l’âge ou la récupération de la SV.

Les placements dans votre compte non enregistré et votre société de portefeuille sont tous deux assujettis à l’impôt sur les revenus d’intérêts, les dividendes et les gains en capital, mais c’est là que s’arrêtent les similitudes. Les distributions, les ventes et les retraits de votre compte non enregistré augmenteront votre revenu imposable, pourraient avoir une incidence sur le crédit en raison de l’âge et pourraient également entraîner une récupération de la SV.

Contenu de l’article

Vos investissements de holding sont imposés séparément et n’affectent pas votre revenu imposable personnel jusqu’à ce que vous commenciez à en retirer de l’argent. Voici quelques conseils pour votre holdco. Vous pouvez toucher environ 32 000 $ en dividendes non déterminés et payer très peu d’impôt si vous n’avez aucun autre revenu. Il peut être judicieux de toucher des dividendes, complétés par des retraits de CELI, jusqu’à 70 ans, puis de commencer le RPC et la SV.

Contenu de l’article

Les distributions et les revenus imposables les meilleurs et les pires sont : les gains en capital, les dividendes et les revenus d’intérêts. Généralement, les actions publiques et privées créent des gains en capital et des dividendes. Les actions à faible distribution (celles qui versent peu ou pas de dividendes, comme les actions de croissance) conviennent mieux aux comptes non enregistrés et aux sociétés de portefeuille.

Les actions peuvent également être bonnes pour les CELI si votre objectif est la croissance à long terme. Les obligations peuvent être une combinaison de gains en capital et de revenus d’intérêts, tandis que le crédit privé (prêts consentis par des prêteurs autres que les banques), les certificats de revenu garanti et les liquidités sont imposés comme un revenu. Ceux-ci conviennent mieux aux placements REER et aux CELI. Le montant dépend de vos besoins de retrait, de vos objectifs et, bien sûr, de votre tolérance au risque.

Contenu de l’article

Marko, j’ai couvert beaucoup de terrain ici, mais je n’ai pas répondu à votre question sur le RPC. Il y a eu beaucoup d’écrits à ce sujet, mais si vous avez eu une crise cardiaque, il peut être judicieux de commencer les retraits maintenant.

Allan Norman, M.Sc., CFP, CIM, fournit des services de planification financière certifiés payants par l’intermédiaire d’Atlantis Financial Inc. Allan est également inscrit en tant que conseiller en placement auprès d’Aligned Capital Partners Inc. Il peut être joint au www.atlantisfinancial.ca ou [email protected]. Ce commentaire est fourni comme une source d’information générale et n’est pas destiné à être un conseil d’investissement personnalisé.

_______________________________________________________________

Si vous aimez cette histoire, inscrivez-vous à la newsletter FP Investor.

_______________________________________________________________