FP Answers : Comment puis-je mettre à l’abri des revenus de placement par l’intermédiaire d’une société?

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Par Julie Cazzin, avec Allan Norman

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Question : Comment la constitution en société peut-elle m’aider à protéger les revenus de placement? Et à quel moment est-ce que je sais si l’incorporation en vaut la peine pour moi ? – Maria S.

RÉPONSES DU PF : Maria, si vous demandiez à un comptable, un avocat et un planificateur financier quand constituer votre société, vous obtiendriez trois réponses différentes pour trois raisons très différentes.

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Du point de vue de l’investissement pur, le meilleur moment pour incorporer est après avoir maximisé tous vos droits de cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et possiblement à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI), ce que j’expliquerai plus tard.

Les avantages d’investir à l’intérieur de votre société comprennent : un report d’impôt initial pour que vous ayez plus d’argent à investir, la possibilité de vous verser des dividendes à une date future, le fractionnement du revenu avec un conjoint après l’âge de 65 ans (si vous avez un conjoint et différentes catégories d’actions), et peut-être aussi des avantages en matière de planification successorale et d’autres économies de coûts.

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Prenons l’exemple d’un résident de l’Ontario au taux marginal d’imposition le plus élevé. S’ils conservent 100 000 $ dans leur société, celle-ci paiera un impôt sur les sociétés de 12,2 % si elle est admissible au taux d’imposition des petites entreprises, ce qui lui laissera 87 800 $ à investir dans la société. Inversement, s’ils touchaient 100 000 $ en salaire, il ne leur resterait que 46 470 $ après impôt à investir personnellement, en supposant qu’ils ne cotisent pas à un REER.

Avoir 41 330 $ de plus à investir dans votre société semble bien, et c’est le cas, mais vous devrez payer de l’impôt à un taux très proche du taux marginal d’imposition le plus élevé de votre province sur les intérêts, les dividendes et les gains en capital réalisés.

Lorsque vous payez de l’impôt sur vos distributions, vous perdez la croissance composée de ce montant. Par exemple, si vous gagnez 2 000 $ en intérêts, vous perdrez environ 1 000 $ en impôts, donc l’imposition des distributions peut être un obstacle important à surmonter pour votre société.

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Maintenant, ce n’est pas que de mauvaises nouvelles car il existe des mécanismes de remboursement et des comptes nominaux, auxquels votre comptable se référera, qui vous permettent de récupérer une partie de l’impôt payé lorsque vous vendez enfin un investissement et vous versez un dividende.

En raison de l’imposition des distributions, vous souhaiterez que vos investissements soient aussi fiscalement avantageux que possible. Les investissements qui rapportent des intérêts sont les moins fiscalement avantageux, les investissements axés sur les dividendes sont meilleurs et les investissements qui vous permettent de reporter les gains en capital sont les meilleurs. Bien sûr, vous devez être à l’aise avec le risque d’investissement que vous prenez, et les investissements axés sur les intérêts ont tendance à être les investissements les plus sûrs, tandis que les actions ont tendance à être les plus volatiles ou les plus risquées.

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C’est la raison pour laquelle j’ai suggéré de retarder la constitution en société jusqu’à ce que vous ayez maximisé vos REER et possiblement vos CELI. Si vous comptez détenir des placements qui génèrent des intérêts ou des dividendes, investir d’abord dans le REER est probablement la meilleure option.

L’expert fiscal Jamie Golombek fournit les mathématiques de soutien dans son document de recherche cela montre que la stratégie REER d’abord est la meilleure, à moins que vous ne soyez un investisseur agressif, investissant uniquement pour des gains en capital.

Enfin, rappelez-vous que vous devrez payer de l’impôt lorsque vous retirerez de l’argent de votre société, bien qu’en tant que dividende, il ne soit pas imposé aussi lourdement que le revenu tiré d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

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Maria, l’incorporation et l’investissement dans votre entreprise ajouteront des complications et des opportunités. Ma suggestion est de modéliser cela avec votre planificateur ou votre comptable afin que vous puissiez voir les implications aujourd’hui et à l’avenir. Une fois que vous aurez vu cela, vous serez dans une bien meilleure position pour prendre une bonne décision.

Allan Norman, M.Sc., CFP, CIM, RWM, est à la fois un planificateur financier certifié payant avec Atlantis Financial Inc. et un conseiller en investissement entièrement agréé avec Aligned Capital Partners Inc. Il peut être contacté à www.atlantisfinancière.ca ou [email protected] . Ce commentaire est fourni à titre de source d’information générale et s’adresse uniquement aux résidents canadiens.

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