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Par Julie Cazzin avec Janet Gray
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Q: Je viens de vendre cinq tableaux de la collection d’art de mes parents. Mes deux parents sont décédés et ont laissé les peintures à ma sœur et moi dans leur testament. L’argent est plus que ce à quoi je m’attendais : une aubaine de 350 000 $ au total. Considérant que mes parents n’ont payé que 10 000 $ pour l’art il y a 30 ans, la famille s’en est très bien sortie. Mais que dois-je faire de l’argent ?
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J’ai 63 ans, je gagne 40 000 $ par année et je prendrai ma retraite dans un an ou deux. J’ai une petite rente qui me rapportera 1 500 $ par mois ainsi que 30 000 $ dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et 60 000 $ dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). De plus, je partagerai l’argent à 50-50 avec ma sœur récemment retraitée, qui perçoit de l’argent du Régime de pensions du Canada (RPC) et qui commencera bientôt la Sécurité de la vieillesse (SV). Mes actifs sont d’environ 100 000 $. Je n’ai pas de biens immobiliers, pas de dettes et pas de personnes à charge. Je sais que 340 000 $ de la manne sont des gains en capital, mais comment puis-je minimiser l’impôt que je paierai sur cela sans compromettre le revenu de retraite de ma sœur d’environ 20 000 $ par année? — Lester
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Réponses PF : Merci pour votre question. La première chose à clarifier est que la succession finale de vos parents a payé tous les impôts dus sur la valeur des tableaux au moment de leur décès. Pour calculer les impôts que vous pourriez devoir, le cas échéant, vous devez confirmer la valeur des tableaux lorsque vous les avez reçus de la succession, puis le prix reçu lorsque vous les avez vendus. La différence entre le coût de base et le coût de vente constitue le bénéfice, dont 50 % sont imposables à votre taux marginal d’imposition.
Les impôts dus sur ces gains en capital sont dus dans l’année de la vente, donc si les peintures ont été vendues en 2022, vous réconcilierez le bénéfice sur votre déclaration de revenus de 2022 et paierez les impôts dus à votre taux d’imposition marginal à ce moment-là. Gardez à l’esprit qu’il est possible que vous et votre sœur deviez payer des impôts supplémentaires si cela entraîne une augmentation de votre revenu imposable global.
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Avec votre rente annuelle de 18 000 $, ainsi que vos prestations du RPC et de la SV, votre revenu de retraite sera semblable à votre revenu de travail actuel. Je ne vois aucun avantage à ajouter plus à votre REER. Envisagez plutôt d’ouvrir un compte de placement non enregistré pour détenir des produits de revenu et des actions.
Pour vous aider à choisir les placements, confirmez vos objectifs à court, moyen et long terme. Si vous avez des objectifs à court terme, vous souhaiterez des liquidités et une sécurité à court terme pour ces investissements afin de pouvoir les utiliser relativement rapidement. C’est une bonne idée d’examiner les comptes d’épargne à intérêt élevé pour cet argent.
Si vos objectifs comprennent des dépenses à moyen terme, choisissez alors des certificats de revenu garanti ou d’autres produits à revenu fixe. Pour des objectifs à long terme, choisissez des produits d’actions pour leur potentiel de croissance plus élevé
Enfin, j’aime suggérer que les personnes qui ont reçu un héritage en utilisent une partie pour faire quelque chose d’amusant ou de spécial à la mémoire de leurs proches. C’est peut-être quelque chose que vous et votre sœur aimeriez faire ensemble.
Janet Gray est une planificatrice financière certifiée qui ne donne que des conseils auprès de Money Coaches Canada à Ottawa.
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