Pour les créateurs d’entreprise et les actionnaires avec une sortie à l’horizon, ce n’est pas un mythe – un déménagement pour des raisons fiscales peut avoir beaucoup de sens sur le plan financier.
Dans les pôles technologiques comme la Bay Area et New York, les tranches d’imposition les plus élevées sont respectivement de 14,4 % (au 1er janvier 2024) et de 14,8 %. En revanche, des États comme la Floride et le Texas n’ont pas d’impôt sur le revenu, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’impôt sur les gains en capital au niveau de l’État.
Considérons les chiffres : sur une sortie de 30 millions de dollars, un fondateur pourrait économiser environ 4,3 millions de dollars en déménageant de la Californie à la Floride ou environ 4,4 millions de dollars en déménageant de New York à la Floride. C’est beaucoup d’incitation à augmenter les enjeux et à se diriger vers Miami.
Cependant, bien souvent, ce n’est pas si simple. Nous savons tous que déménager peut être une décision difficile, surtout pour ceux qui ont de solides racines dans leur communauté. Laisser derrière vous votre terrain de golf préféré, votre station de ski locale et votre groupe d’amis peut avoir un impact sérieux sur votre qualité de vie. Et il peut être déchirant d’éloigner vos enfants de la maison, des amis et de l’école qu’ils connaissent et aiment.
C’est là que certaines personnes peuvent avoir des ennuis.
Ce que vous devez savoir sur le déménagement pour économiser sur les impôts
Payer moins d’impôts n’est pas aussi simple que de faire ses valises, de quitter la ville et de refaire surface avec une nouvelle adresse dans un État plus fiscal.
Aussi tentant que cela puisse être, vous ne pouvez pas garder un pied dans la Silicon Valley tout en plongeant votre orteil dans la côte du Golfe – et quand même économiser sur les impôts. Les enfants peuvent ne pas être en mesure de rester dans leur école privée de Manhattan pendant que vous déménagez à Miami.
Aussi tentant que cela puisse être, vous ne pouvez pas garder un pied dans la Silicon Valley tout en plongeant votre orteil dans la côte du Golfe – et quand même économiser sur les impôts.
Vivre dans les deux états ne vous sauvera pas ici ; en ce qui concerne les taxes, vous devez être all-in à votre nouvelle adresse, sinon vous devrez probablement payer des taxes à votre ancienne adresse. Malheureusement, certains ne s’en rendent compte qu’après avoir dépensé beaucoup de temps, d’argent et d’investissement émotionnel.
Chaque État a ses propres règles pour déterminer votre résidence à des fins fiscales, et vous ne pourrez pas voler sous le radar si vous êtes un particulier fortuné ou un revenu supérieur. Les États à fiscalité élevée comme New York ou la Californie accordent une attention particulière à ceux qui se situent dans la tranche d’imposition la plus élevée. Si vous arrêtez de payer des impôts au niveau de l’État, il y a de fortes chances que l’État le remarque et conteste votre nouvelle demande de résidence.
En d’autres termes, votre déménagement est susceptible de déclencher un audit.
En particulier, le Franchise Tax Board de Californie est connu pour être vigilant dans la surveillance des personnes qui tentent de mettre fin à leur résidence en Californie, ce qui rend d’autant plus crucial de planifier et de documenter soigneusement votre déménagement.
De plus, il est important de tenir compte de la complexité des lois sur la propriété communautaire, qui peuvent avoir un impact sur votre exposition fiscale si vous avez un conjoint résidant en Californie, même si vous déménagez dans un État à faible taux d’imposition. Des conseils juridiques et fiscaux appropriés sont essentiels pour naviguer dans ces complexités et assurer une transition en douceur.
Beaucoup de gens pensent à tort qu’il est facile de partager le temps entre les États et de revendiquer la juridiction fiscale la plus favorable. Mais lorsque vous avez les moyens de voyager et d’entretenir plus d’une maison, cela ne signifie pas que vous pouvez choisir le domicile qui vous convient le mieux au moment des impôts. Le simple fait de passer 183 jours de l’année en dehors de votre état à fiscalité élevée ne réduira probablement pas votre obligation fiscale.
Même après avoir quitté des États à fiscalité élevée comme New York ou la Californie, il est important d’être conscient des obligations fiscales potentielles liées aux sources de revenus passifs dans ces États. Par exemple, si vous continuez à avoir un revenu passif provenant de partenariats, d’immeubles de placement ou d’autres sources à New York ou en Californie, vous devrez produire une déclaration de non-résident et payer des impôts sur ce revenu dans ces États.
De plus, le fait d’avoir des sources de revenus passives dans votre ancien état peut augmenter la probabilité d’un audit de résidence. Par conséquent, il est important d’examiner attentivement si la conservation de ces investissements produisant des revenus spécifiques à l’État correspond à vos objectifs généraux de planification financière et fiscale.
Se préparer à déménager
Si vous envisagez de déménager dans un État à faible taux d’imposition, il est essentiel de planifier à l’avance et d’être préparé. Plus vous vous accordez de temps avant la sortie de votre entreprise, mieux vous vous portez. Nous vous recommandons de faire une rupture nette avec votre état d’imposition élevé plusieurs années à l’avance pour assurer une transition en douceur. Il est également sage de supposer que vous pourriez faire l’objet d’un contrôle fiscal d’État, alors tenez des registres méticuleux et soyez prêt.