Des pays étrangers ont demandé à l’Agence du revenu du Canada d’enquêter sur les clients de Shopify

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OTTAWA – Le Canada n’est pas le seul pays à rechercher des fraudeurs fiscaux parmi les clients de Shopify. Les autorités australiennes et françaises ont également demandé à l’Agence du revenu du Canada de leur fournir des informations détaillées sur leurs entreprises locales utilisant la plateforme du géant du commerce électronique basé à Ottawa, a appris le National Post.

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En avril, l’ARC a déposé une demande demandant à un juge de la Cour fédérale d’obliger Shopify à transmettre des informations sur tous les commerçants résidant au Canada sur la plateforme au cours des six dernières années afin de s’assurer qu’ils respectaient les lois fiscales du pays.

Bien que la demande ne précise pas quelles données l’ARC recherche spécifiquement, elle note que Shopify possède des dossiers sur l’identité et le montant des ventes de ses clients.

Le même jour, l’ARC a déposé une deuxième demande de données, cette fois au nom de l’Australian Taxation Office, demandant des informations sur les fournisseurs Shopify avec des adresses de facturation australiennes entre le 1er avril 2021 et le 31 mars 2022.

Dans les deux cas, l’ARC a déposé une demande d’exigence relative aux personnes sans nom (UPR), un outil juridique qu’elle peut utiliser pour obliger les organisations à fournir des renseignements sur les contribuables tant que la demande répond à certains critères et est approuvée par un juge.

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Mais les hauts gradés de Shopify se sont récemment engagés à contester la demande de l’agence devant les tribunaux, l’accusant d’essayer d’obtenir des informations sur ses clients via des « backchannels ».

Les informations obtenues par le National Post auprès de l’ARC et des documents judiciaires montrent que les demandes de l’agence font partie d’un effort plus large pour lutter contre l’inobservation fiscale des contribuables qui gagnent de l’argent en exploitant une entreprise sur des sites Web de commerce électronique, à savoir Shopify.

Des documents montrent également que les auditeurs de l’ARC qui se concentrent sur les particuliers et les entreprises fortunés ont reçu des demandes des autorités fiscales française et australienne au cours de l’année dernière pour obtenir des informations sur les marchands de Shopify. Les documents indiquent que les gouvernements des deux pays auditent des marchands Shopify non spécifiés ainsi que l’entreprise elle-même.

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L’ARC a conclu des conventions fiscales avec les deux pays qui l’obligent à fournir certains renseignements sur demande. À ce jour, l’ARC n’a pas déposé de demande UPR visant à obtenir des informations sur les marchands Shopify ayant des adresses françaises.

Dans un communiqué, un porte-parole de l’Australian Tax Office (ATO) a déclaré que l’agence ne pouvait pas commenter la demande faite à l’ARC en raison des lois locales sur la confidentialité. Le porte-parole a noté que l’ATO travaille activement « en étroite collaboration avec tous nos partenaires mondiaux du traité pour s’assurer que les entreprises non résidentes sont au courant et se conforment aux lois australiennes ».

Les courriels adressés au ministère français des Finances sont restés sans réponse.

La porte-parole de l’ARC, Anne-Flore Gnamaka, a refusé de commenter spécifiquement les demandes de Shopify.

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Elle a fait remarquer que l’ARC utilise généralement les renseignements reçus par l’intermédiaire des EPU pour comparer le revenu déclaré des contribuables avec les relevés de transactions détenus par les entreprises. Par exemple, l’ARC pourrait découvrir une personne qui n’a déclaré aucun revenu l’année dernière, mais qui possédait une entreprise personnelle très lucrative sur Shopify.

Des documents montrent que l’ARC s’attend également à recevoir des demandes d’informations supplémentaires sur les marchands Shopify de la part d’autres partenaires de traité.

Les documents notent également que l’ARC soupçonne qu’elle pourrait recevoir une quantité notable de divulgations volontaires de la part des marchands Shopify une fois qu’ils sont informés que l’agence essaie de savoir qui ils sont et combien ils ont gagné.

L’ARC s’est récemment tournée de plus en plus – et souvent avec succès – vers les UPR pour cibler les industries dans lesquelles elle soupçonne qu’il y a plus de risque de fraude fiscale, comme les clients de l’échange de crypto-monnaie Coinsquare ou Kent Building Supplies. Le premier EPU majeur de l’ARC concernait un autre géant du commerce électronique, eBay, il y a plus de dix ans.

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Le porte-parole de Shopify, Jackie Warren, a déclaré que les audiences de la Cour fédérale sur la question ne devaient commencer qu’au début de l’année prochaine et que l’entreprise « contestait » les deux demandes d’UPR de l’ARC.

Warren a également souligné un note sur Twitter par le PDG Tobi Lutke la semaine dernière dans lequel il a accusé le gouvernement d’utiliser l’outil UPR contenu dans la Loi de l’impôt sur le revenu comme un « canal secondaire ».

«Je ne veux pas particulièrement me battre avec l’ARC (l’autorité fiscale du Canada) – mais on nous a demandé de leur faire remonter 6 ans d’enregistrements pour tous les magasins Shopify canadiens. Cela ressemble à un dépassement discret pour moi. Nous combattrons cela », a écrit Lutke.

Lundi, le chef de l’exploitation de Shopify, Kaz Nejatian, a déclaré aux participants d’une conférence organisée par le média torontois The Logic que la demande de l’ARC était « scandaleuse ».

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« Retourner vers une entreprise de technologie et dire: » Donnez-moi toutes les données de tous vos marchands et je ne vais pas prétendre qu’aucun d’entre eux n’a fait quoi que ce soit de mal « , c’est tout simplement scandaleux », a déclaré Nejatian.

« Cela va nous coûter beaucoup d’argent pour lutter contre le gouvernement. Et je ne veux pas être dans le domaine de la lutte contre l’ARC, mais c’est juste un pas trop loin », a-t-il déclaré.

Bien que l’ARC ait relativement bien réussi à convaincre les juges de lui accorder des EPU, il y a eu des cas où un juge n’a accepté d’approuver la diffusion que d’un ensemble limité de données.

Dans un cas où l’ARC cherchait à obtenir des renseignements sur chaque employé commercial d’Hydro-Québec, un juge a même reproché à l’agence d’avoir mené une enquête « expédition de pêche à part entière ».

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