Des FHSA à la dette à taux d’intérêt élevé : voici 4 résolutions financières pour 2024

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Il y a plusieurs nouvelles considérations financières pour les Canadiens cette année, allant de l’ouverture récente d’un compte de placement à une nouvelle obligation de déclaration de revenus en passant par un renversement des idées passées sur l’endettement.

Examinons-en trois et réexaminons une résolution intemporelle concernant les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER).

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Ouvrir une FHSA

Le premier compte d’épargne logement (FHSA) a été introduit dans le budget fédéral 2023. Les institutions financières les ont déployés avec étonnamment peu de fanfare. De nombreuses personnes ne connaissent pas ces nouveaux comptes, et certaines personnes qui les connaissent ne savent pas comment les exploiter au mieux.

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Une FHSA peut être utilisée par tout résident canadien âgé de 18 à 71 ans qui n’a pas vécu dans une maison appartenant à lui ou à son époux ou conjoint de fait au cours de l’année en cours ou des quatre années précédentes.

Jusqu’à 8 000 $ de cotisations annuelles peuvent être versées à une FHSA, jusqu’à un total de 40 000 $. Les cotisations sont déductibles d’impôt et même si vous les déclarez l’année où elles sont versées, la déduction peut être reportée pour être utilisée dans une année d’imposition future plus élevée. Cependant, vous ne pouvez reporter que 8 000 $ de droits cumulatifs à tout moment, alors soyez prudent lorsque vous effectuez plusieurs années de faibles cotisations et limitez le montant que vous pouvez déposer sur le compte.

Vous pouvez utiliser l’épargne REER existante pour transférer des fonds avec report d’impôt vers une FHSA. Les limites annuelles et viagères s’appliquent toujours lors d’un transfert. Étant donné qu’un cotisant a bénéficié d’une déduction fiscale sur sa cotisation initiale à un REER, il ne bénéficie pas d’une deuxième déduction fiscale lors du transfert de fonds vers une FHSA.

Les retraits éligibles doivent être effectués dans les 15 ans suivant l’ouverture d’une FHSA et sont exonérés d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour l’achat d’une maison éligible occupée par son propriétaire.

Les FHSA sont comme un REER à l’arrivée (cotisations déductibles d’impôt avec croissance à impôt différé) et comme un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) à la sortie (retraits libres d’impôt). Cela rend les FHSA supérieurs à un REER ou à un CELI pour les fonds spécifiquement destinés à l’achat d’une maison.

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Déclarations de revenus des fiducies

La plupart des personnes qui ont une fiducie savent qu’elles doivent produire une déclaration de revenus. Les fiducies formelles sont souvent utilisées par les propriétaires d’entreprise ou les investisseurs fortunés, ou pour détenir un héritage pour les enfants ou petits-enfants mineurs après le décès d’une personne. À partir de 2023, un tout nouveau groupe de contribuables ayant des fiducies informelles ou des fiducies nues devra produire des déclarations de revenus des fiducies T3 au plus tard le 31 mars de chaque année.

Les fiducies peuvent être assujetties à un impôt sur le revenu annuel qu’elles gagnent. Ils attribuent généralement leur revenu aux bénéficiaires afin que le revenu leur soit imposable, mais pour ce faire, les fiduciaires doivent préparer des formulaires fiscaux T3 appelés État des répartitions des revenus de fiducie et feuillets de désignation.

Un exemple de fiducie informelle est un compte de placement ouvert pour un enfant ou un petit-enfant mineur par un parent ou un grand-parent. La bonne nouvelle est que ces fiducies n’ont pas besoin de déposer une déclaration à moins que la juste valeur marchande de leurs actifs ne dépasse 50 000 $.

Un accord de fiducie plus courant et plus susceptible d’être soumis aux nouvelles règles est celui où un parent ajoute son enfant conjointement à un compte bancaire ou d’investissement. Le compte d’un parent âgé est également plus susceptible d’avoir un solde supérieur au seuil de 50 000 $.

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Un autre exemple de fiducie informelle peut être celui où une maison appartient à la fois à un parent et à un enfant. Si le parent et l’enfant vivent ensemble dans cette maison et en sont réellement propriétaires conjointement, il se peut qu’il ne s’agisse pas d’une fiducie. Mais si un parent cosigne le prêt hypothécaire d’un enfant et en est, disons, propriétaire à hauteur de 1 %, cela peut être considéré comme un accord de fiducie.

Une fiducie peut également exister lorsqu’un parent ajoute son enfant conjointement au titre de propriété de sa maison dans le cadre d’une stratégie de planification successorale pour tenter d’éviter l’homologation.

Ces situations peuvent constituer une fiducie car la propriété légale peut inclure plusieurs parties, mais la propriété effective – à qui appartient réellement l’actif – ne peut inclure qu’une ou plusieurs des personnes figurant sur le titre. Les autres propriétaires légaux qui ne possèdent pas réellement les actifs peuvent être considérés comme des fiduciaires détenant une part des actifs en fiducie pour les propriétaires véritables ou les bénéficiaires.

Rembourser les dettes à taux d’intérêt élevé

Le taux préférentiel est utilisé par les banques pour la plupart des produits de prêt à taux variable tels que les marges de crédit ou les prêts hypothécaires variables. À l’heure actuelle, ce taux s’élève à 7,2 pour cent. La plupart des marges de crédit sur valeur domiciliaire sont au taux préférentiel plus 0,5 pour cent ou 1 pour cent, ce qui signifie qu’un emprunteur paie entre 7,7 pour cent et 8,2 pour cent d’intérêt sur tout solde.

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Si vous avez un compte d’épargne, des placements non enregistrés imposables ou un CELI, vous devriez envisager de rembourser vos dettes. À moins que vous ne puissiez obtenir un taux de rendement après impôt supérieur à votre taux d’intérêt, vous prendrez du retard en ne remboursant pas votre dette.

À titre d’exemple, si vous êtes dans une tranche d’imposition de 30 pour cent et que vous gagnez 5 pour cent d’intérêt sur un compte d’épargne, 10 000 $ produiront des intérêts après impôt de seulement 350 $ par année. Un solde de marge de crédit sur valeur domiciliaire de 10 000 $ vous coûtera environ 800 $ en intérêts. Utiliser vos 10 000 $ d’épargne pour rembourser 10 000 $ de dettes, c’est comme gagner 800 $ de revenu après impôt en évitant ce coût de 800 $. Vous auriez besoin d’obtenir un taux de rendement d’environ 11,4 pour cent sur votre épargne pour sortir gagnant.

L’épargne CELI est libre d’impôt, ce qui facilite la comparaison. Vous aurez besoin d’un rendement CELI de 8 % pour être dans une meilleure situation que de rembourser une dette à un taux d’intérêt de 8 %. Il s’agit d’un seuil élevé, surtout pour un investisseur conservateur.

Si votre dette n’est pas garantie, comme une marge de crédit non garantie par votre maison, ou surtout une carte de crédit, votre taux d’intérêt à deux chiffres est un objectif incontournable pour rembourser avec votre épargne.

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Cotiser à un REER

Les mois de janvier et février sont généralement appelés la saison des REER. En effet, les cotisations à un REER peuvent être versées au cours des 60 premiers jours de l’année et néanmoins être déduites sur votre déclaration de revenus de l’année précédente. Cela donne le temps aux contribuables de déterminer leur revenu de l’année écoulée et d’envisager de cotiser à un REER pour réduire leur impôt à payer.

Les contribuables doivent veiller à ne pas se concentrer sur les économies d’impôts à tout prix. Les REER sont généralement avantageux si vous pouvez cotiser aujourd’hui à un taux d’imposition plus élevé que celui que vous prévoyez payer lorsque vous retirerez de votre REER. Si votre revenu est inférieur à 53 359 $ pour 2023, ou si les cotisations à un REER ou d’autres déductions ramènent votre revenu sous ce seuil, vous serez dans la tranche d’imposition fédérale la plus basse. Pour 2024, la tranche fédérale la plus basse s’applique aux revenus inférieurs à 55 867 $.

Les tranches d’imposition provinciales sont également à prendre en considération, mais en général, les contribuables dont le revenu est inférieur à 60 000 $ devraient y réfléchir à deux fois avant de cotiser à un REER. Ils paieront peut-être plus d’impôts à long terme et feraient mieux d’investir dans un CELI ou un compte de placement imposable, surtout si l’on considère les futures prestations gouvernementales de retraite sous conditions de ressources.

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Une exception est si votre employeur verse des cotisations équivalentes à vos cotisations, ce qui rend généralement la cotisation à un REER avantageuse, quel que soit le niveau de revenu.

N’oubliez pas que lorsque l’on vous encourage à cotiser à votre REER, la personne qui vous encourage peut se concentrer sur un quota de vente plutôt que sur votre planification fiscale et de retraite à long terme. Il serait peut-être préférable de payer moins d’impôts à vie que d’économiser de l’impôt en avril.

Jason Heath est un planificateur financier certifié (CFP) payant et fournissant uniquement des conseils chez Objectif Partenaires Financiers Inc. à Toronto. Il ne vend aucun produit financier. Il est joignable au [email protected].

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