Comment contester une décision fiscale

Contenu de l’article

La plus grande erreur fiscale que les Canadiens commettent selon David Rotfleisch est d’attendre trop longtemps pour s’opposer à une cotisation de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Contenu de l’article

Rotfleisch, un avocat fiscaliste du cabinet Rotfleisch & Samulovitch de Toronto, affirme que lorsque vous n’êtes pas d’accord avec les décisions de l’agence fiscale, la chose la plus importante à retenir est que le temps n’est pas de votre côté.

« [Waiting] entraînera un refus de déductions, de dépenses, de crédits – peu importe – ce qui déclenchera alors tout un processus, y compris des recouvrements potentiels.

Si vous voulez avoir une chance de voir le différend résolu en votre faveur, mieux vaut agir rapidement. Mais cela peut aussi être un processus délicat et intimidant – voici comment savoir quand tenir bon et quand vous éviter les ennuis.

Les nerfs sont normaux, mais poussent à travers

Norman MacDonald, avocat fiscaliste chez Robertson Law Group, a passé plus de 25 ans en tant qu’avocat plaidant et se spécialise dans les litiges fiscaux. Cependant, il dit qu’il n’est toujours pas à l’abri de l’anxiété de recevoir un avis de l’ARC.

Contenu de l’article

« Chaque fois qu’un contribuable est confronté à une cotisation ou, plus particulièrement, à une nouvelle cotisation de l’ARC, cela peut être intimidant », déclare MacDonald. « Même moi, au fil des ans, si je vois… une enveloppe dans mon courrier qui porte « Revenu Canada » sur l’adresse de retour, je deviens un peu nerveux.

À partir du moment où un contribuable reçoit son avis de l’ARC, il a déjà perdu du temps — c’est parce que vous avez 90 jours pour déposer une avis d’opposition. Le compte à rebours commence à partir de la date d’émission de l’évaluation, qui doit être incluse dans la lettre.

Une fois cette période expirée, vous pouvez toujours demander une prolongation, bien que MacDonald affirme que cela devient simplement un obstacle supplémentaire avec plus de paperasse. Et c’est à vous de prouver que vous aviez une raison de ne pas déposer votre objection plus tôt.

Contenu de l’article

« Peu importe à quel point l’ARC s’était trompée et à quel point il aurait été facile à l’époque de résoudre le problème, après [that]vous avez un problème énorme, voire insurmontable », déclare Rotfleisch.

Décider de contester ou non

Lorsque vous recevez un avis de l’ARC, il devrait y avoir une explication de la façon dont l’agence a obtenu cette cotisation. MacDonald dit que certaines questions peuvent être facilement résolues en prenant le téléphone et en appelant directement l’ARC.

Des problèmes plus complexes peuvent nécessiter le recours à un avocat. Encore une fois, agir rapidement vous assurera que votre dossier ne sera pas envoyé aux recouvrements avant que vous ne puissiez vous y opposer – ce qui, selon Rotfleisch, est essentiel compte tenu des pouvoirs étendus de l’ARC pour récupérer ce qui lui est dû.

Heureusement, pendant qu’un appel est en préparation, l’ARC n’ira pas de l’avant avec les recouvrements.

Contenu de l’article

Mais le temps sera encore un facteur. Les objections simples prennent encore environ quatre mois pour être résolues, dit l’ARC. Cela peut prendre plus de deux ans pour résoudre des cas plus complexes, alors attachez-vous. Cela étant dit, les cas complexes ne représentent que 2 à 3 % de la charge de travail totale des objections de l’agence.

Organisez-vous et épargnez-vous des ennuis

MacDonald dit qu’avant de retenir les services d’un avocat, vous voudrez peut-être vous demander si cela en vaut la peine. Il a résolu certains de ses propres problèmes avec les évaluations, mais s’il n’était pas avocat, il n’aurait peut-être pas pris la peine.

« Pour la personne moyenne, si c’était quelques centaines de dollars, cela n’en vaudrait peut-être pas la peine », déclare MacDonald. « Cela n’aurait pas été la peine pour moi de m’engager dans ce cas. »

Vous pouvez toujours essayer de naviguer vous-même dans le processus si vous n’êtes pas enclin à payer un avocat ou si l’erreur est simple.

Contenu de l’article

Mais si vous avez besoin de l’aide d’un professionnel du droit, il vous suggère de commencer par mettre vos documents en ordre.

« Cela rend mon travail beaucoup plus facile… et je peux me concentrer uniquement sur les questions juridiques plutôt que de faire le travail pénible », déclare MacDonald. « Je vous facture – le compteur tourne – et plus je passe de temps à faire ce genre de choses, plus vous le payez. »

Le même conseil s’applique lors de l’envoi de renseignements à l’ARC. S’ils ne trouvent pas facilement les documents dont ils ont besoin, ils sont beaucoup moins susceptibles de trancher en votre faveur puisque le fardeau de la preuve incombe au contribuable, explique-t-il.

Il y a aussi la question du coût. Au cours de la dernière décennie, MacDonald a traité ces cas pour un montant forfaitaire, qui dépend du temps que le problème devrait prendre pour être résolu. Les frais fixes signifient que les clients savent toujours exactement combien leurs services leur coûteront.

Contenu de l’article

Les avis d’opposition coûtent généralement entre 3 500 $ et 4 500 $ à soumettre, avec un taux horaire facturé pour les travaux ultérieurs. MacDonald dit qu’il n’est pas le seul avocat à s’engager dans cette voie de paiement.

Quant à Rotfleisch, son conseil d’adieu est de déposer une objection immédiatement pour mettre le pied dans la porte – car cela vous donnera le temps dont vous avez besoin pour régler le problème.

«Peu importe à quel point c’est trivial ou simple, déposez l’avis d’opposition et traitez avec l’ARC, alors vous aurez toujours à vous en occuper», déclare Rotfleisch.

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.