C’est le moyen d’obtenir un « remboursement » d’impôt à chaque chèque de paie au lieu d’une seule fois par an.

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Quel meilleur moment pour prendre une longueur d’avance sur une année d’économies d’impôt qu’à l’approche de 2024. Cela est particulièrement vrai si vous êtes un employé, comme moi, dont l’impôt est retenu sur votre chèque de paie à chaque période de paie par votre employeur, et qui pourtant vous retrouve avec un remboursement d’impôt important le printemps suivant.

Comme je l’ai dit à plusieurs reprises, si vous êtes comme la plupart des Canadiens qui obtiennent un remboursement d’impôt chaque année, plutôt que de vous féliciter pour célébrer votre aubaine, il est peut-être temps de revoir votre stratégie fiscale. Après tout, un remboursement d’impôt est essentiellement un prêt sans intérêt accordé au gouvernement jusqu’à 16 mois.

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Il y a quelques années, lorsque les taux d’intérêt sur les liquidités à court terme étaient pratiquement nuls, ne pas disposer de flux de trésorerie supplémentaires tout au long de l’année n’était bénéfique que si vous deviez utiliser ces fonds pour rembourser des dettes à taux d’intérêt élevé ou investir dans des actions avec des taux d’intérêt élevés. l’espoir d’un taux de rendement décent.

Mais comme les fonds du marché monétaire rapportent actuellement environ 5 pour cent, obtenir régulièrement des flux de trésorerie supplémentaires tout au long de l’année sous la forme de retenues fiscales réduites de l’employeur, puis simplement investir cet argent supplémentaire dans un fonds du marché monétaire ou un compte d’épargne à intérêt élevé peut ajouter en haut.

Un remboursement d’impôt survient généralement lorsque le montant d’impôt à payer dans votre déclaration est inférieur au montant d’impôt retenu sur votre revenu au cours de l’année. Le revenu d’emploi est le type de revenu le plus courant sur lequel l’impôt est retenu à la source. Les employés sont donc le plus souvent ceux qui bénéficient d’importants remboursements d’impôt chaque année. Mais l’impôt est également retenu sur d’autres paiements, comme les retraits d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ainsi que les retraits d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) (au-delà du minimum annuel requis).

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Votre employeur calcule le montant d’impôt retenu sur votre chèque de paie en tenant compte de certains crédits précis auxquels vous avez droit, mais sans tenir compte des diverses déductions et autres crédits que vous pourriez éventuellement réclamer lors de votre déclaration de revenus.

La première façon de réduire vos impôts retenus par votre employeur est de revoir le formulaire TD1, Déclaration des crédits d’impôt personnelsavec son équivalent provincial (ou territorial), que vous auriez rempli lorsque vous avez commencé à travailler. Ce formulaire répertorie les différents crédits auxquels vous avez droit, comme le montant personnel de base, le montant pour personnes handicapées et le montant pour époux ou conjoint de fait, entre autres.

Si votre situation personnelle a changé depuis que vous avez rejoint votre employeur, vous rendant admissible à des crédits supplémentaires, pensez à mettre à jour vos formulaires TD1 pour 2024 et soumettez-les au service de paie de votre entreprise afin que vos retenues d’impôt à la source soient réduites pour 2024.

Mais pour la plupart d’entre nous, la cause profonde d’un remboursement d’impôt peut être attribuée aux diverses déductions et crédits d’impôt que nous réclamons lorsque nous produisons notre déclaration. Les déductions et crédits les plus courants donnant lieu à un remboursement comprennent les cotisations à un REER qui ne sont pas versées par retenues salariales automatiques, les pensions alimentaires déductibles pour le conjoint, les intérêts sur l’argent emprunté à des fins d’investissement ou d’affaires, les frais de garde d’enfants et les dons de bienfaisance importants.

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Si vous prévoyez bénéficier de l’une de ces déductions ou crédits en 2024, c’est le moment idéal pour remplir le formulaire T1213 de l’Agence du revenu du Canada, Demande de réduction des retenues d’impôt à la source. Le formulaire doit être envoyé à l’ARC et, une fois approuvé, vous recevrez une lettre d’autorisation que vous pourrez remettre à votre service de paie qui permettra à votre employeur de réduire le montant d’impôt retenu à la source pour l’année d’imposition 2024, en tenant compte les différentes déductions et crédits auxquels vous aurez droit lors de la production de votre déclaration 2024.

Ainsi, au lieu d’attendre jusqu’en mai 2025 pour obtenir votre remboursement d’impôt de 2024, vous pourrez effectivement commencer à le recevoir sur chaque chèque de paie grâce à une retenue d’impôt réduite.

Un petit avertissement cependant, basé sur une expérience personnelle. Vous devez demander cette dispense T1213 chaque année et vous devez donner à l’ARC suffisamment de temps pour examiner et renvoyer votre lettre d’autorisation.

Je fais cela depuis plus d’une décennie, et même si je réussis finalement, cela prend parfois un certain temps (semaines ou mois). L’année dernière (pour 2023), l’ARC n’a traité mon T1213 qu’en juillet 2023, même si je le leur ai envoyé fin 2022.

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Pour mon autorisation 2024, je pensais prendre de l’avance et j’ai envoyé à l’ARC mon formulaire T1213 le 26 juillet 2023, donnant à l’ARC plus de 22 semaines pour l’examiner et le traiter.

J’étais excité lorsque j’ai reçu une enveloppe brune contenant une lettre de l’ARC le 29 septembre 2023. Il s’agissait sûrement de mon autorisation de 2024, arrivant bien à temps pour que mon employeur puisse traiter les retenues d’impôt réduites à temps pour le premier jour de paie de l’année. 2024.

Hélas, cela ne devait pas être le cas. Incroyablement, ce qui aurait pu être mon autorisation auprès de l’ARC s’est avéré être une lettre m’informant que ma demande ne pouvait pas être approuvée telle qu’elle leur avait été envoyée. trop tôt. « Nous ne sommes pas en mesure de traiter les demandes pour l’année suivante avant le 1er décembre de l’année précédente », a indiqué l’ARC.

L’ARC m’a dit de soumettre à nouveau ma demande T1213 d’ici le 1er novembre 2023, ce qui lui donnerait « suffisamment de temps (mais apparemment pas trop) pour examiner votre demande et envoyer une lettre avant le début de l’année ».

Le 16 octobre 2023, j’ai soumis à nouveau mon T1213 pour 2024. J’ai reçu la semaine dernière un appel téléphonique d’un agent de l’ARC qui m’a confirmé que tout était en règle et, bien sûr, j’ai reçu ma lettre d’autorisation cette semaine.

Même si j’ai déjà manqué la date limite fixée par mon service de paie pour le premier jour de paie de 2024, celui-ci devrait être en mesure de traiter mon formulaire à temps pour la deuxième date de paie, me permettant ainsi de commencer à obtenir mon « remboursement » d’impôt pour 2024 dans la seconde quinzaine de janvier. , ce qui est beaucoup plus tôt que d’attendre mai 2025.

Jamie Golombek, FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, est directeur général, Planification fiscale et successorale chez Gestion privée de patrimoine CIBC à Toronto. [email protected].

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