Ce que la Banque de maman et papa devrait prendre en compte lorsqu’elle distribue de l’argent – surtout si elle veut être remboursée un jour

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Un récent sondage Abacus pour l’Ontario Real Estate Association a révélé que 41 % des parents d’enfants âgés de 18 à 38 ans ont cotisé pour aider à financer l’achat de leur maison. Que les parents donnent ou prêtent de l’argent à leurs enfants, il faut garder à l’esprit certains facteurs liés à l’impôt sur le revenu, au droit de la famille et à la planification successorale.

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Il n’y a généralement aucune incidence fiscale à donner de l’argent à vos enfants. Les dons aux enfants adultes ne sont ni imposables pour eux ni assujettis à l’attribution du revenu au Canada, bien qu’il puisse y avoir des répercussions fiscales sur les dons ou les successions pour les citoyens américains au Canada.

Si vous transférez un bien à un enfant qui a pris de la valeur, cela peut déclencher un gain en capital pour vous. Les actifs comme les actions ou les biens immobiliers sont réputés être aliénés à leur juste valeur marchande, même si vous en faites don. Si l’actif produit par la suite un revenu pour vos enfants, ce revenu est imposable pour eux. Une exception concerne les actions de sociétés privées, car les règles de l’impôt sur le revenu fractionné (TOSI) peuvent s’appliquer aux dividendes ultérieurs versés à vos enfants.

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Vous n’êtes pas obligé de facturer des intérêts sur un prêt à un enfant, mais vous pouvez le faire si vous le souhaitez. Si vous facturez des intérêts, vous devez définir les paramètres à l’avance. Une option pourrait être de se baser sur Taux préférentiel de la Banque du Canada, qui est actuellement de 3,7 %. Il s’agit d’un taux d’intérêt raisonnablement compétitif qui est conforme ou moins cher que la plupart des taux de marge de crédit.

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Les intérêts qui vous sont versés sur un prêt privé sont imposables comme si vous aviez un compte d’épargne ou acheté un CPG ou une obligation. Même si les intérêts sont courus et ne vous sont pas réellement payés, ils doivent être déclarés au moins une fois par an à la date anniversaire du prêt.

Documenter un prêt à un enfant présente de nombreux avantages. Cela peut aider à éviter un différend plus tard, ce qui est important lorsque vous mélangez argent et famille. Mais il peut également y avoir des avantages du point de vue du droit de la famille ou de la planification successorale.

Les droits de propriété en cas de rupture d’un mariage relèvent de la compétence provinciale. Plusieurs provinces ont un droit égal à la possession d’un foyer conjugal pour les conjoints. Si un parent fait don de fonds qui sont utilisés pour acheter une maison pour son enfant et son conjoint, il se peut qu’il n’y ait pas de protection en cas de rupture de la relation. Si un prêt est documenté, un parent peut être mieux en mesure de garder les fonds dans la famille.

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Il peut y avoir d’autres avantages à documenter les prêts aux enfants. Le suivi des prêts peut aider à la planification successorale. Si vous avez plus d’un enfant et que vous avancez des fonds à des moments différents ou pour des montants différents, une convention de prêt peut garantir que le prêt est remboursable à votre succession et réduire l’héritage d’un enfant en conséquence. Cela peut assurer une répartition égale entre vos enfants même s’il y a eu des prêts inégaux au cours de votre vie.

Si vous faites des prêts importants et que vous vivez dans une province où les frais d’homologation sont élevés, vous pourrez peut-être préparer plusieurs testaments. Votre testament principal traite des actifs tels que les comptes bancaires et les biens immobiliers qui peuvent être soumis à homologation. Votre testament secondaire traite des actifs comme les prêts privés qui n’ont pas besoin d’homologation.

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Une autre raison de documenter les prêts aux enfants est le cas où vous auriez besoin d’appeler le prêt. Un exemple pourrait être si vous développez un problème de santé qui entraîne des coûts de soins de longue durée importants. Vous ne pouvez jamais exiger ou demander un remboursement, mais cela peut être un filet de sécurité pour un retraité qui choisit ou est invité à fournir un soutien financier à un enfant.

Les prêts aux enfants peuvent également se traduire par une plus grande efficacité fiscale pour une famille. Si vos enfants ont des droits de cotisation à un REER ou à un CELI, leur prêter des fonds pour faire ces cotisations déductibles d’impôt ou non imposables peut économiser de l’impôt pour la famille. Cela est particulièrement vrai si vous avez des fonds disponibles dans un compte non enregistré qui génère pour vous un revenu de placement imposable.

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Si un parent aide un enfant en versant des fonds pour lui permettre d’acheter une maison, un prêteur hypothécaire exige souvent une lettre de don. Cette lettre exige que le parent confirme par écrit que le montant est un cadeau à son enfant et ne nécessite pas de remboursement. Les prêteurs font cela pour s’assurer qu’ils sont le seul débiteur que l’emprunteur doit se soucier d’effectuer des paiements chaque mois. Cela peut limiter la capacité d’un parent à documenter un prêt à ses enfants.

Peu importe à quel point les parents veulent aider leurs enfants à acheter une maison, il est important de considérer que si une banque ne leur prête pas assez pour acheter une maison par eux-mêmes, il y a probablement une raison à cela. Leurs flux de trésorerie peuvent être suffisamment serrés pour payer leur hypothèque, sans parler des remboursements potentiels aux parents.

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Maintenant que l’inflation suit près de 8 % d’une année sur l’autre et qu’il existe également des risques de ralentissement économique, cela pourrait avoir un impact négatif sur les jeunes propriétaires surendettés. Un coût de la vie plus élevé associé à une baisse de revenu ou à une perte d’emploi pourrait entraîner un retard de l’emprunteur. Les prix de l’immobilier commencent également à se détendre, de sorte que même une légère baisse pourrait anéantir la valeur nette d’un acheteur de maison neuve.

Il peut y avoir des avantages à donner ou à prêter des fonds à un enfant au cours de votre vie, lorsqu’il est jeune et qu’il a peut-être davantage besoin d’argent, et que vous êtes vivant pour le voir. Les parents qui prêtent de l’argent à leurs enfants doivent faire attention à ne pas prêter plus d’argent qu’eux-mêmes ne peuvent se permettre de perdre. Ils devraient également tenir compte des répercussions sur l’impôt sur le revenu, le droit de la famille et la planification successorale afin de déterminer le meilleur arrangement pour eux et leur famille.

Jason Heath est un planificateur financier agréé (CFP) à honoraires seulement et à conseils seulement chez Objective Financial Partners Inc. à Toronto, en Ontario. Il ne vend aucun produit financier.