Ce couple de la Colombie-Britannique devrait abandonner sa location de 1 million de dollars et investir dans des actions à dividendes pour augmenter les flux de trésorerie à la retraite

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En Colombie-Britannique, un couple que nous appellerons Sid, 60 ans, et Adele, 58 ans, vivent avec leurs deux enfants, âgés de 18 et 21 ans. Sid travaille pour une société d’ingénierie mondiale, Adele pour une unité gouvernementale locale. Ils rapportent à la maison 9 038 $ de leur travail et ajoutent 1 295 $ nets d’un immeuble locatif de 1 million de dollars pour un revenu net total de 10 333 $ par mois.

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Les actifs du couple s’élèvent à environ 3,8 millions de dollars et ils n’ont que 43 000 $ en cours sur une hypothèque sur la location. Ils sont méticuleux dans leurs dossiers, prudents dans leurs investissements et réfléchis à leur avenir. Leurs questions portent sur la composition de leur capital retraite : 508 000 $ en actions de l’employeur de Sid et deux futures pensions de travail — 5 200 $ par mois pour Sid et 200 $ par mois pour Adele. Ils se demandent quoi faire de la location et comment gérer au mieux les dettes fiscales sur leurs pensions et leurs actifs financiers.

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Family Finance a demandé à Derek Moran, chef de Smarter Financial Planning Ltd. à Kelowna, en Colombie-Britannique, de travailler avec Sid et Adele.

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Une location non rentable

La première chose à faire est de savoir quoi faire avec l’hypothèque de 43 000 $ sur la location. Ils paient 2,87 % ou 14 232 $ par année, dont 1 287 $ d’intérêts annuels. Ces frais financiers sont déductibles et diminuent rapidement. C’est une somme modeste, mais la grande question est pourquoi garder la propriété ?

Il génère un loyer brut de 15 540 $ moins 7 186 $ pour les impôts fonciers, les intérêts, les assurances et les frais de services publics pour un revenu de location net de 8 354 $ par année. Leur capital est de 957 000 $, de sorte que leur rendement sur capitaux propres est modeste de 0,87 %. C’est insignifiant et, étant donné qu’ils n’y ont jamais vécu, tout gain de vente sera entièrement imposable. C’est à peine rentable. Le meilleur coup – vendez-le, conseille Moran.

La vente de la location de 1 million de dollars après des frais de vente et d’amorçage de 5 % et la libération du solde hypothécaire de 43 000 $ laisseraient 907 000 $. Ils ont payé 270 000 $, alors ils devraient avoir un gain en capital de 637 000 $. La propriété est détenue conjointement et, au taux d’inclusion actuel de 50 %, le gain imposable est de 318 500 $. C’est 159 250 $ chacun. L’impôt sur le revenu de Sid passerait de 20 646 $ sans la vente à 92 669 $, une augmentation de 72 053 $ pour l’année.

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L’impôt d’Adele pourrait passer de 7 659 $ maintenant à 69 348 $, soit une augmentation de 61 691 $. Elle dispose de 75 243 $ de droits de cotisation à un REER et pourrait l’utiliser en totalité pour protéger son gain. Cela réduirait son impôt de 33 572 $ à 35 776 $.

Le produit de la vente serait donc de 907 000 $ moins les taxes de 72 053 $ et de 35 776 $, respectivement, net de 799 171 $. Ils peuvent obtenir 4 % d’actions à dividendes solides, 32 000 $ par année, soit près de quatre fois le revenu actuel de la propriété.

Revenus et dépenses de retraite

En ce qui concerne les dépenses à la retraite, les dépenses actuelles de 10 333 $ par mois diminueront lorsque l’épargne mensuelle de 3 220 $ et l’hypothèque mensuelle de 1 186 $ et la taxe foncière de 294 $ seront supprimées. Cela laisse 5 633 $ de dépenses de base à prendre en charge.

Sid peut s’attendre à une pension mensuelle de 5 200 $ de son entreprise, Adele de 200 $ par mois de son employeur. Ni l’un ni l’autre n’est ponté ou indexé. Lorsque Sid prendra sa retraite, il devrait recevoir 14 445 $ par an du RPC en dollars de 2021, et Adele 10 834 $ du RPC à l’âge de 65 ans. Chacun recevra la totalité de la Sécurité de la vieillesse, actuellement de 7 707 $ par an.

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Leurs CELI ont un solde actuel de 113 260 $ composé de cotisations et d’appréciation. Ils ont 45 000 $ de droits de cotisation inutilisés. Ils peuvent utiliser leur argent pour des ajouts. S’ils continuent de travailler pendant deux ans et qu’ils ajoutent 6 000 $ chacun par année et que la somme augmente de 3 % par année après inflation, leur CELI passera à 192 988 $ à l’approche de la retraite. Cette somme soutiendra le versement de 9 766 $ par an aux 90 ans d’Adele.

Leurs REER totalisent 217 984 $. Sid vient d’ajouter 13 600 $ pour maximiser son REER pour 2021. Si Adèle ajoute ses 75 243 $ pour compenser l’impôt de la vente de la maison, le total serait de 306 827 $. S’il travaille deux ans de plus et ajoute 13 600 $ par année, alors avec une croissance de 3 % après inflation sur deux ans, il deviendra 353 950 $ à la retraite.

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Cette somme pourrait soutenir un flux de revenu imposable indexé sur l’inflation de 17 910 $ par année jusqu’à l’âge de 90 ans d’Adele. Les retraits peuvent attendre jusqu’à l’âge de 71 ans de chaque partenaire, pour permettre aux distributions de croître et de compenser la baisse du pouvoir d’achat de leurs pensions d’emploi.

Sid possède 508 000 $ en actions imposables de la société. Leur coût est de 248 000 $ et leur appréciation du capital de 260 000 $. Ils reçoivent 12 022 $ par année en dividendes de ces actions. Ils peuvent encaisser et diversifier, mais cela serait mieux fait lorsque leurs revenus ont diminué à la retraite, ce qui réduit l’impôt et l’exposition potentielle à la récupération de la SV, explique Moran. Ce flux peut commencer dans deux ans.

Le couple possède également 188 823 $ de fonds communs de placement et 65 456 $ de fonds distincts. Les fonds distincts garantissent un rendement de 80 % du capital s’ils sont détenus pendant une décennie. La somme combinée, y compris les actions de la société, est de 762 279 $. Si cet argent est dépensé sur 30 ans, de l’âge de 60 ans d’Adele à ses 90 ans, il soutiendrait un total supplémentaire de 36 570 $ par an.

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Impôts à payer

Avant que l’un ou l’autre des partenaires ait 65 ans, ils auraient un revenu de retraite annuel de 62 400 $ provenant de la pension de Sid et de 2 400 $ de la pension d’Adele, 17 910 $ provenant de REER, 9 766 $ provenant de CELI et un revenu imposable de 36 570 $. C’est un total de 129 046 $. En supposant une répartition du revenu admissible et un impôt moyen de 17 %, sans compter le revenu du CELI, puis un retour aux liquidités, ils auraient 9 064 $ par mois à dépenser.

Lorsque Sid aura 65 ans, son revenu augmentera de ses 7 707 $ de la SV et de 14 445 $ du RPC pour atteindre 151 198 $. Avec la suppression des flux de trésorerie du CELI, le partage des revenus admissibles et un impôt moyen de 19 %, puis avec le rétablissement des flux de trésorerie du CELI, ils auraient 10 360 $ par mois à dépenser.

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Enfin, lorsque les deux partenaires auront 65 ans, le revenu familial augmentera avec le RPC de 10 834 $ d’Adele et sa SV de 7 707 $ pour atteindre 169 739 $. Avec une répartition des revenus admissibles et la suppression des flux de trésorerie du CELI, après un impôt moyen de 20 % et le retour des flux de trésorerie du CELI, ils auraient 11 480 $ à dépenser par mois.

La récupération de la SV, qui commence à réduire la SV lorsque le revenu total excluant les versements du CELI atteint 79 845 $ et prend 15 % par la suite jusqu’à ce que toute la SV soit éliminée à environ 129 750 $, réduira le revenu du couple chacun d’une modique somme de 20 $ par année lorsque les deux partenaires ont 65 ans.

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