Barry Choi : Ce que les pigistes doivent savoir sur leurs impôts

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De nombreuses personnes ont pris un concert parallèle, sont devenues indépendantes ou sont devenues des travailleurs indépendants pendant la pandémie. Pour certains, c’était l’occasion de gagner un peu d’argent supplémentaire, tandis que d’autres cherchaient un changement de carrière.

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L’idée d’être son propre patron est clairement attirante. Cependant, en tant que pigiste, vous devez accorder plus d’attention à vos finances, car il y a plus d’incidences fiscales.

Tous les revenus que vous gagnez sont imposables

En tant que pigiste, les impôts ne sont pas retenus sur votre salaire. Cela signifie que vous devez mettre de l’argent de côté chaque fois que vous êtes payé, afin d’aider à payer votre éventuelle facture d’impôt. En règle générale, vous voudrez mettre de côté 25 % de votre revenu à des fins fiscales.

Que vous soyez complètement indépendant ou que vous ayez toujours un emploi régulier et que vous ayez un travail parallèle, tous vos revenus sont imposables. Cela inclut tout revenu provenant de la vente de services ou de produits en ligne à des personnes dans d’autres pays.

Étant donné que vous ne recevez plus les relevés T4 que les employés reçoivent, vous devrez conserver des registres de revenus détaillés. La façon la plus simple de le faire est de créer une feuille de calcul avec tout le travail effectué. Enregistrez combien vous avez gagné et les impôts que vous avez perçus.

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Lors du dépôt de vos impôts, vous classeriez tout dans la catégorie « travailleur indépendant ». Le processus de déclaration de vos impôts est simple, car il peut être effectué avec n’importe quel logiciel d’impôt gratuit. Alternativement, vous pouvez utiliser un logiciel spécifique tel que ImpôtRapide Travail Indépendant ou embaucher un comptable.

Plus de revenus, plus d’impôts

Le Canada a un régime fiscal marginal. Cela signifie que plus vous gagnez de revenus, plus votre fardeau fiscal augmente. En d’autres termes, plus vous gagnez, plus vous devez mettre de côté plus de fonds pour votre facture d’impôt.

Il y a une idée fausse selon laquelle le système fiscal signifie que vous gagnerez moins d’argent si vous travaillez plus. Les taxes supplémentaires que vous payez ne s’appliquent qu’aux dollars gagnés dans votre nouvelle tranche d’imposition.

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Par exemple, le taux d’imposition fédéral pour 2022 est de 15 % sur la première tranche de 50 197 $ de revenu imposable. Vous seriez alors imposé à 20,5 % sur la partie du revenu imposable supérieure à 50 197 $, jusqu’à 100 392 $. Notez que les impôts provinciaux sur le revenu diffèrent et que vous devrez également en tenir compte.

Autrement dit, vous gagnerez toujours plus en travaillant plus.

Vous devrez peut-être payer la TPS/TVH

Les pigistes qui gagnent plus de 30 000 $ de revenus au cours d’une année civile doivent s’inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH dans les 30 jours suivant le franchissement de ce seuil. Étant donné que le gouvernement ne suit pas vos revenus, c’est à vous de vous inscrire à temps. Une fois inscrit à la TPS/TVH, vous devez commencer à facturer les taxes sur vos factures.

Dans la plupart des cas, vous ne factureriez des taxes qu’aux clients basés ou ayant une présence importante au Canada. Les clients à l’extérieur du Canada sont considérés comme détaxés, donc les taxes ne s’appliquent pas.

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Depuis le 1er juillet 2021, les entreprises de l’économie numérique ont l’obligation fiscale de facturer et de percevoir la TPS/TVH. Donc, si vous utilisez des sites indépendants – tels que Upwork – pour sécuriser des emplois, vous devrez entrer votre numéro de TPS/TVH et commencer à facturer des taxes.

Bien que la perception et le paiement des taxes de vente puissent sembler pénibles, cela présente un avantage. Toute TPS/TVH que vous percevez peut compenser les taxes que vous avez payées sur vos dépenses d’entreprise.

C’est une bonne idée d’ouvrir un compte bancaire séparé pour les taxes sur le revenu et les ventes perçues. De cette façon, vous ne serez pas tenté de le dépenser.

Vous pouvez réclamer vos dépenses

Les pigistes ne sont pas différents des travailleurs autonomes, vous pouvez donc réclamer de nombreuses dépenses liées à votre entreprise. Les dépenses les plus courantes incluent :

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Pour être clair, vous ne pouvez réclamer que la partie de vos dépenses qui est liée à votre entreprise. Par exemple, supposons que vous payez 150 $ par mois pour vos forfaits de téléphonie cellulaire et Internet. Cependant, vous utilisez les deux services 50 % du temps pour votre entreprise. Cela signifie que vous ne pouvez réclamer que 75 $ par mois comme dépense d’entreprise.

Avec certaines dépenses d’entreprise, il y a une limite qui s’applique. Par exemple, vous ne pouvez réclamer que 50 % du coût de vos repas liés à votre entreprise. Il est avantageux de rechercher ce que vous pouvez déduire, car cela pourrait réduire le montant des impôts que vous devez.

Si vous allez réclamer vos dépenses, vous devez vous assurer d’avoir des reçus au cas où vous seriez audité. En règle générale, essayez de suivre vos dépenses dans une feuille de calcul ou avec un logiciel, tel que QuickBooks Travailleur indépendant. Alternativement, vous pouvez obtenir une carte de crédit professionnelle pour séparer vos dépenses professionnelles de tout ce qui est personnel.

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Il est beaucoup plus facile de déposer vos impôts avec tous vos documents organisés.

Votre échéance fiscale est différente de celle des particuliers

Les travailleurs indépendants n’ont pas à produire leurs déclarations de revenus avant le 15 juin 2022. C’est bien plus tard que la date limite du 2 mai 2022 pour les déclarations de revenus des particuliers. Cela dit, si vous devez des impôts, vous devez payer avant le 2 mai 2022, sinon vous devrez payer des intérêts.

Pour ceux qui ont constitué leur entreprise en société, votre déclaration de revenus des sociétés T2 n’est pas due avant six mois après l’exercice de votre entreprise. Par exemple, si votre année d’imposition se termine le 31 mars 2022, votre déclaration de revenus ne sera pas due avant le 30 septembre 2022.

Même si vous ne pouvez pas vous permettre de payer des impôts impayés, vous voulez vous assurer de produire votre déclaration dans les délais. Cela évitera les pénalités pour production tardive, qui représentent cinq pour cent de votre solde fiscal de 2021, plus un pour cent supplémentaire pour chaque mois après la date d’échéance jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration. La peine plafonne à 12 mois, mais ce n’est pas un prix de consolation.

Si vous devez des impôts et que vous ne pouvez pas payer, l’Agence du revenu du Canada (ARC) est très compréhensive. Ils travailleront avec vous pour élaborer un plan de paiement qui respecte votre budget.

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.