A acheté ou vendu de la crypto pour la première fois en 2021 ? Voici comment vous serez imposé

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Que vous soyez un crypto occasionnel ou un passionné de crypto, le fisc finira par vouloir une réduction.

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Cela ne signifie pas nécessairement que vous devrez à l’Agence du revenu du Canada (ARC) une part de vos avoirs lors de votre déclaration cette année, mais si vous avez utilisé votre crypto pour des achats, elle sera taxée.

Voici plus d’informations sur le moment où vous pouvez vous attendre à devoir des impôts – et comment rendre le processus de réclamation de vos transactions cryptographiques encore plus facile au printemps prochain.

Tu n’es pas le seul à apprendre

Lorsque vous essayez de comprendre comment cet actif est imposé, il est utile de comprendre que le système fiscal canadien est conçu pour saisir une part de vos gains en capital — la différence entre ce que vous avez initialement payé pour quelque chose et sa juste valeur marchande actuelle — sur tous les actifs que vous possédez. Dans cet esprit, le simple fait de détenir des crypto-monnaies n’a aucune incidence fiscale.

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Vous pouvez le laisser dans votre portefeuille numérique, qui est essentiellement un système logiciel conçu pour gérer vos transactions et vos actifs en ligne.

Mais une fois que vous utilisez, vendez ou offrez votre crypto, vous devrez une part à l’ARC.

De nombreux Canadiens ne sont pas préparés à cela. Un 2022 enquête de Wealthsimple a constaté que parmi ceux qui ont déclaré s’inquiéter de la déclaration de leurs impôts, 26% des commerçants de crypto ont déclaré à Wealthsimple que c’était parce qu’ils ne savaient pas comment réclamer des gains en capital.

« Je pense que cette enquête confirme que c’était la première année que de nombreux Canadiens se sont plongés dans la cryptographie », a déclaré Evan Thomas, responsable juridique de Wealthsimple Crypto à Toronto. « Et juste par nature, c’est nouveau … les impôts n’étaient pas la première chose qui leur venait à l’esprit, ce qui est parfaitement juste. »

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Comment vous serez imposé sur l’utilisation personnelle de la cryptographie

Vous serez responsable de tout revenu supplémentaire que vous gagnerez en utilisant ou en vendant de la cryptographie. La façon dont l’ARC impose ce revenu varie selon qu’il s’agit d’une transaction commerciale ou personnelle.

Pour les transactions non commerciales, vos bénéfices – ou la différence entre ce que vous avez payé et sa juste valeur marchande lorsque vous en disposez – sont traités comme des gains en capital. Et 50% de ces gains seront assujettis à l’impôt, à un taux basé sur votre tranche de revenu.

Disons que vous avez utilisé 500 $ de Bitcoin l’année dernière pour acheter des meubles auprès d’un vendeur en ligne. Lorsque vous avez récupéré cette crypto-monnaie pour la première fois, elle ne valait que 300 $, ce qui signifie que vous avez réalisé un gain en capital de 200 $.

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La moitié de ce gain est imposable, ce qui signifie que 100 $ seront ajoutés à votre revenu et soumis au même taux d’imposition marginal comme le reste de vos revenus.

C’est le même processus que vous entreprenez lorsque vous vendez des titres, comme des actions, mais Thomas ajoute que la plupart des gens sont habitués à ce que leurs professionnels de l’investissement préparent leurs relevés d’impôt pour eux.

Malheureusement, comme de nombreuses plateformes de cryptographie n’offrent pas le même service, certains Canadiens pourraient maintenant se démener pour inclure leurs transactions cryptographiques dans les impôts de cette année.

« La bonne nouvelle, c’est que même si vous n’en avez pas gardé de trace, ces traces peuvent généralement être obtenues », déclare Thomas. « Par définition, la blockchain est permanente. Et public – cette information est toujours là, il peut être un peu difficile de l’obtenir, mais elle est toujours là.

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C’est le registre numérique – ou la blockchain. En effet, les transactions de crypto-monnaie fonctionnent un peu comme les e-mails : elles sont signées à l’aide de la cryptographie et envoyées via le réseau pour vérification. La blockchain stocke ensuite toutes les informations de transaction et les conserve dans un dossier public, auquel vous devriez pouvoir accéder via votre plateforme de trading.

Comment vous serez imposé pour les revenus d’entreprise

Vous n’avez pas besoin d’être propriétaire d’une entreprise pour que l’ARC traite vos gains cryptographiques comme un revenu d’entreprise.

« Cela dépend vraiment du niveau d’investissement — et je ne parle pas de l’argent », explique Yannick Lemay, spécialiste de la formation chez H&R Block à Calgary.

Essentiellement, si vous achetez et vendez ces actifs pour réaliser un profit, cela peut être imposé comme un revenu d’entreprise, même s’il ne s’agit que d’une chose unique. Et contrairement aux gains en capital, 100 % de vos bénéfices seront imposables.

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L’ARC s’attend également à une part si votre entreprise accepte la cryptographie comme mode de paiement. Si le bien ou le service que vous avez échangé contre de la cryptographie serait autrement taxable, il appliquera la TPS/TVH en fonction de la juste valeur marchande de l’article.

Faciliter le temps des impôts l’année prochaine

Si cela semble écrasant, Lemay dit que prendre la simple habitude de suivre vos mouvements vous évitera des ennuis l’année prochaine.

«Surtout si vous effectuez de nombreuses transactions de crypto-monnaie, parfois les gens n’ont pas l’historique de ces transactions et c’est très important lorsque vient le temps de calculer les gains en capital», explique Lemay.

Et si vous n’êtes toujours pas sûr, l’ARC dispose d’un certain nombre de Ressources en ligne pour les commerçants de cryptographie pour aider à déterminer comment suivre les transactions, comment les évaluer et des exemples spécifiques de la façon dont l’ARC taxe ces actifs.

« Je pense qu’une fois que les gens s’assoient et le font… cela s’avérera moins intimidant qu’il n’y paraît », déclare Thomas. « Mais c’est quelque chose que les gens doivent traverser dans le but de faire leur déclaration de revenus. »

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.