Souvent négligée, voici comment l’assurance-vie permanente peut être un précieux outil de planification

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Qu’elle soit détenue personnellement ou par une société, l’assurance-vie permanente offre une gamme d’avantages de planification qui peuvent améliorer votre planification successorale globale, augmenter les liquidités et offrir des possibilités d’économies d’impôt, ce qui en fait un outil potentiellement précieux en matière de planification financière.

Voyons comment tirer parti de cette stratégie peut ajouter une valeur significative à votre portefeuille financier et vous aider à atteindre vos objectifs à long terme.

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Créer de la richesse

L’assurance vie permanente se démarque comme une solution financière unique puisqu’elle offre une protection à vie et la possibilité d’accumuler une valeur de rachat au fil du temps. La valeur de rachat croît avec report d’impôt, ce qui signifie que les gains de placement dans le cadre du contrat ne sont pas imposés tant que le contrat reste actif.

Cependant, il peut y avoir des incidences fiscales lorsqu’un titulaire de police retire des espèces de la police ou rachète la police pour sa valeur de rachat. L’avantage fiscal s’étend aux investissements dans le cadre de la police, même en cas de décès lorsque la prestation d’assurance est versée.

Cette croissance à l’abri de l’impôt peut jouer un rôle crucial dans l’accumulation de patrimoine à long terme et la planification financière. De plus, au-delà des avantages fiscaux, certains produits d’assurance permanente offrent une stabilité grâce à une gamme d’options de placement. Ces options offrent aux titulaires de police la possibilité de répartir leur valeur de rachat entre divers choix de placement, tels que des fonds communs de placement ou des fonds distincts, disponibles pour leur police spécifique.

Cette diversification des options de placement améliore la stabilité en permettant aux titulaires de polices d’adapter leur portefeuille à leur tolérance au risque et à leurs objectifs financiers. Cela leur permet également de s’adapter aux conditions changeantes du marché, atténuant potentiellement les risques et optimisant les rendements.

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Considérations relatives à la planification successorale

L’assurance-vie permanente peut également être un outil précieux en matière de planification successorale.

La prestation de décès reçue par vos bénéficiaires est généralement libre d’impôt et leur fournit une somme forfaitaire pour aider à couvrir les impôts sur la succession, les dépenses finales et/ou d’autres obligations financières. En intégrant une assurance vie permanente à votre plan successoral, vous assurez le bien-être de vos proches et préserver la valeur de votre patrimoine pour les générations futures.

L’assurance-vie permanente détenue par une société offre également des avantages uniques qui peuvent se traduire par une valeur successorale accrue. En transférant des fonds de placements imposables à une police d’assurance-vie permanente au sein d’une société privée sous contrôle canadien (SPCC), vous pouvez réduire efficacement votre revenu de placement imposable annuel global.

En cas de décès de la personne assurée, la société bénéficiaire désignée reçoit un capital-décès libre d’impôt, qui peut être crédité au compte de dividendes en capital (CDC) de la société après soustraction du prix de base rajusté (CBR) du contrat.

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Pour les sociétés bénéficiaires, le CDC offre un mécanisme fiscalement avantageux pour transférer des fonds de la société à la succession ou aux nouveaux actionnaires. Si la prestation de décès dépasse le crédit du CDC, le montant restant peut être distribué sous forme de dividende imposable de la société.

De plus, l’accès ou l’optimisation de la valeur de rachat accumulée est fiscalement avantageux. Les avances sur police, lorsqu’elles sont structurées de manière appropriée, ne sont généralement pas considérées comme un revenu imposable. Cela permet aux assurés d’accéder à des fonds pour leurs besoins personnels ou professionnels sans déclencher d’obligations fiscales immédiates. Ces prêts peuvent être remboursés au fil du temps ou déduits de la prestation de décès, offrant ainsi flexibilité et liquidités au moment où vous en avez le plus besoin.

De nombreuses institutions financières offrent des prêts garantis contre la valeur de rachat d’une police d’assurance-vie permanente, donnant aux emprunteurs accès à 90 à 100 % de la valeur de rachat. Ces fonds empruntés peuvent être utilisés à diverses fins, notamment investir dans de nouvelles entreprises commerciales, acquérir des propriétés locatives ou réinvestir dans votre portefeuille d’investissement.

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Notamment, lorsque les fonds empruntés sont utilisés à des fins d’investissement (comme un bien locatif), les frais d’intérêt du prêt deviennent déductibles d’impôt, ce qui peut encore améliorer le rendement global de l’investissement.

Pour tirer pleinement parti de ces avantages, il est essentiel de travailler en étroite collaboration avec un professionnel de l’assurance compétent qui peut adapter un plan en fonction de vos objectifs et de votre situation, vous assurant ainsi de maximiser les avantages potentiels de l’assurance-vie permanente tout en assurant votre avenir financier.

Dans l’ensemble, cependant, l’assurance-vie permanente aide à constituer un patrimoine, optimise la planification successorale, augmente les liquidités et offre des possibilités d’économies d’impôt.

Russell Feenstra est conseiller en patrimoine chez Nicola Wealth Management Ltd.

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