Le Conseil européen a approuvé des règles mises à jour qui étendent les exigences de déclaration fiscale pour inclure les transferts de crypto-actifs. Il s’agit de la huitième version de la directive sur la coopération administrative (DAC), qui est un ensemble de procédures pour le partage automatique d’informations entre les gouvernements européens à des fins fiscales.
Le DAC8 a été proposé en décembre et approuvé le 16 mai après l’adoption de Markets in Crypto-Assets (MiCA) puisqu’il dépend des définitions établies dans cette législation. Le nouveau CAD adhère au cadre de déclaration des actifs cryptographiques (CARF) et aux modifications des normes de déclaration publiées par l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) en octobre dans le cadre d’un mandat du G20.
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Le DAC8 exige que les fournisseurs de services de crypto-actifs (CASP) collectent des informations sur les transferts de crypto-actifs de tout montant afin d’assurer la traçabilité et d’identifier les transactions suspectes. Elle renforce les règles de l’Union européenne en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (LAB/CFT) et propose la création d’un nouvel organe européen de lutte contre le blanchiment d’argent. Le règlement proposé a besoin que les CASP :
« Veiller à ce que les transferts de crypto-actifs soient accompagnés du nom du bénéficiaire, de l’adresse du registre distribué du bénéficiaire, dans les cas où un transfert de crypto-actifs est enregistré sur un réseau utilisant DLT ou une technologie similaire, [and] le numéro de compte du bénéficiaire, dans les cas où un tel compte existe.
Le règlement proposé explique en outre: « Les informations doivent être soumises de manière sécurisée et avant, ou simultanément ou simultanément avec, le transfert de crypto-actifs. »
En plus des nouvelles exigences pour les CASP, DAC8 comprend de nouvelles règles de déclaration relatives aux personnes à revenu élevé et des exigences plus strictes pour la communication des numéros d’identification fiscale.
Nous nous félicitons de l’accord politique conclu aujourd’hui par les ministres des finances de l’UE sur de nouvelles règles de transparence fiscale dans le secteur des crypto-actifs.
La directive améliorera la capacité des pays de l’UE à détecter et à combattre la fraude fiscale, l’évasion fiscale et l’évasion fiscale.
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— Commission européenne (@EU_Commission) 16 mai 2023
La ministre suédoise des Finances Elisabeth Svantesson a dit dans un rapport:
« La décision d’aujourd’hui est une mauvaise nouvelle pour ceux qui ont détourné des crypto-actifs pour leurs activités illégales, pour contourner les sanctions de l’UE ou pour financer le terrorisme et la guerre. Cela ne sera plus possible en Europe sans exposition.
Les changements apportés au CAD ne se font pas par voie législative mais par le biais d’un processus de consultation entre les États membres du Conseil européen.
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