Selon le PDG de FTX, John Ray III, FTX était dirigé par trois personnes inexpérimentées « peu de temps après l’université », qui s’appuyaient sur « un méli-mélo » de documents et de communications partagés en ligne sur une série d’applications différentes pour gérer l’empire de plusieurs milliards de dollars.
Dans un tribunal du 9 avril dépôt devant un tribunal des faillites du Delaware, John J Ray III a donné son premier compte rendu détaillé des échecs de contrôle à FTX.
Ray a déclaré que son équipe de restructuration avait « identifié d’importantes lacunes dans les contrôles du groupe FTX », allant d’un manque de contrôles financiers et comptables appropriés à une structure de gestion de groupe et un processus de tenue de registres inadéquats.
FTX s’est apparemment « appuyé sur un méli-mélo de documents Google, de communications Slack, de disques partagés et de feuilles de calcul Excel » pour gérer ses actifs et ses passifs.
FTX a utilisé le logiciel de comptabilité QuickBooks, qui, selon Ray, était conçu pour les « petites et moyennes entreprises » et non pour une entreprise qui opère sur « plusieurs continents et plates-formes » comme FTX.
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La comptabilité de FTX aurait été négligée, car environ 80 000 transactions ont été laissées sous forme d’écritures comptables non traitées dans des « comptes QuickBooks fourre-tout intitulés » Demandez à mon comptable « ».
Ray a souligné que les co-fondateurs Sam Bankman-Fried et Gary Wang, ainsi que l’ancien directeur de l’ingénierie Nishad Singh avaient la « voix finale dans toutes les décisions importantes », malgré une expérience très limitée.
« Ces trois personnes, peu sorties de l’université et sans expérience en gestion des risques ou en gestion d’entreprise, contrôlaient presque tous les aspects importants du groupe FTX. »
Le contrôle important de Wang et Singh sur FTX a été noté par un dirigeant anonyme de FTX qui a déclaré que « si Nishad [Singh] percuté par un bus, toute la compagnie serait foutue. Même problème avec Gary [Wang].”
Il a été noté que l’entreprise n’était pas en mesure de fournir une liste complète de ses employés au moment du dépôt de bilan en novembre 2022.
FTX n’a pas déposé ses états financiers à temps à la fin des périodes de rapport financier et n’a pas effectué de contrôles en amont pour identifier et corriger les erreurs matérielles.
Brett Harrison, le président de FTX.US, a fait part de ses inquiétudes à Bankman-Fried et Singh concernant « le manque de délégation de pouvoir appropriée, de structure de gestion formelle et d’embauches clés chez FTX.US ».
En réponse, la prime de Harrison a été considérablement réduite et il a été chargé de s’excuser auprès de Bankman-Fried par l’avocat interne de l’entreprise, ce qu’il a refusé de faire. Il a été rapporté que Harrison avait démissionné suite au désaccord.
Je ne sais pas en quoi c’est « nouveau », car j’ai écrit et parlé publiquement des circonstances de ma démission de FTX US à plusieurs reprises depuis janvier. https://t.co/b3apaHoOzT
— Brett Harrison (@BrettHarrison88) 9 avril 2023
Ray a déclaré dans un dossier judiciaire du 6 février que lorsqu’il a pris le contrôle de FTX en novembre 2022, il n’y avait « pas une seule liste de quoi que ce soit » lié aux comptes bancaires, aux revenus, aux assurances ou au personnel, provoquant une « ruée massive vers l’information ».
Il a repoussé la requête visant à affecter un examinateur indépendant au dossier de faillite par crainte que des « erreurs involontaires » n’entraînent la destruction de « centaines de millions de dollars de valeur ».
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