Ces stratégies d’économie d’argent peuvent aider les investisseurs à tirer le meilleur parti d’une très mauvaise année

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Le sentiment des investisseurs est très différent cette année par rapport à 2021, lorsque les actions nord-américaines ont rapporté plus de 25 %. Alors que nous entrons dans le quatrième trimestre de 2022, il y a un certain nombre de stratégies d’investissement à considérer, dont certaines sont spécifiques à cette année, tandis que d’autres pourraient être considérées comme intemporelles.

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Les suspects habituels

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Si vous connaissez relativement bien les finances personnelles, ce premier ensemble de stratégies peut vous être familier. Quoi qu’il en soit, cela ne ferait pas de mal d’avoir un rappel.

Les actions, les obligations et la crypto-monnaie ont toutes enregistré de fortes pertes en 2022. Pour les investisseurs ayant des comptes imposables, ils peuvent vendre leurs perdants pour déclencher des pertes en capital. Les pertes en capital peuvent être déduites des gains en capital sur votre déclaration de revenus de l’année en cours, mais si vous avez plus de pertes que de gains, une perte en capital nette pour l’année peut être reportée jusqu’à trois années d’imposition.

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Les trois dernières années ont été relativement bonnes pour les investisseurs, de sorte que de nombreux titulaires de comptes de placement non enregistrés ont réalisé des gains en capital au cours de cette période qui peuvent être compensés par les pertes de 2022.

Les conjoints peuvent même profiter d’une échappatoire fiscale pour transférer des pertes en capital entre eux si cela est avantageux. Si vous avez des pertes en capital non réalisées sur un placement qui pourraient être utilisées par votre conjoint pour compenser les gains en capital réalisés des trois dernières années, il existe une méthode pour les transférer en utilisant stratégiquement la règle de la perte apparente.

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Cette règle est généralement punitive destinée à nier la perte d’un contribuable. Si vous vendez un placement à perte et que vous ou votre conjoint rachetez ce placement dans les 30 jours (avant ou après), la perte est généralement refusée. Leur prix de base rajusté devient alors votre coût d’origine, et non le prix auquel ils achètent le placement. Vous pouvez l’utiliser pour transférer efficacement une perte à un conjoint en vendant un investissement maintenant à perte, puis en demandant à votre conjoint de racheter le même investissement. Tant qu’ils attendent 30 jours, ils peuvent vendre et réclamer la perte sur leur déclaration de revenus à la place.

Si vous avez la chance d’avoir encore un gain en capital différé pour un investissement dans votre compte non enregistré, il existe un moyen pour les investisseurs philanthropiques d’éviter complètement cet impôt. Si vous faites don d’actions, d’unités de fonds communs de placement, d’unités de fonds négociés en bourse ou d’investissements similaires à un organisme de bienfaisance, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le gain en capital reporté. De plus, vous obtenez également un relevé d’impôt pour la juste valeur marchande de l’investissement au moment du don pour demander un crédit d’impôt. De nombreux organismes de bienfaisance acceptent un don de valeurs mobilières de cette manière. Cela ne vaut peut-être pas la peine de faire un don de 100 $, mais pour des dons plus importants par milliers, des milliers de dollars d’impôt sur les gains en capital pourraient être évités.

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Planification REER/FERR

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) sont des comptes flexibles qui peuvent être utilisés à différentes fins. Si vous avez un CELI et que vous avez des droits de cotisation au REER, vous pouvez utiliser les retraits du CELI pour financer les cotisations au REER.

En règle générale, je ne cotiserais probablement pas à un REER si votre revenu imposable est inférieur à environ 50 000 $, à moins que vous n’ayez une contribution de contrepartie de l’employeur. Si votre revenu est plus élevé, surtout si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, envisagez d’utiliser les retraits du CELI pour financer votre REER.

Pour chaque tranche de 100 $ que vous cotisez à un REER, vous pourriez économiser de 25 $ à 50 $ d’impôt, selon votre revenu et votre province ou territoire de résidence. Si vous utilisez votre CELI pour faire ces cotisations, vous pouvez vous retourner et cotiser à nouveau le remboursement d’impôt à votre CELI. C’est un moyen facile de transformer 100 $ d’investissements en 125 $ à 150 $.

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Les retraités qui ont des REER et des FERR ne devraient pas nécessairement baser leurs retraits sur leur compte de retraite sur la date limite de conversion de 71 ans ou sur les minimums annuels des FERR gouvernementaux. Les retraits anticipés peuvent permettre de profiter de tranches d’imposition peu élevées, de lisser le revenu d’un retraité à la retraite et d’économiser de l’impôt au décès.

Une année de baisse pour les actions pourrait être une occasion encore plus convaincante d’effectuer des retraits facultatifs à un point bas – ce qui entraînerait moins d’impôts – et de cotiser à un CELI, où une reprise future peut croître en franchise d’impôt.

Stratégies REEE

Les parents titulaires d’un régime enregistré d’épargne-études (REEE) peuvent aussi faire fructifier leur patrimoine comme par magie en puisant dans leur CELI. Un retrait d’un CELI pour financer une cotisation à un REEE peut ne pas générer de remboursement d’impôt, mais il peut donner lieu à une subvention fédérale de 20 % et éventuellement à d’autres incitatifs fédéraux ou provinciaux en fonction du revenu.

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Même si ceux qui ont des enfants d’âge postsecondaire n’ont pas de CELI ou d’autre épargne à utiliser pour une contribution, une autre option peut être une marge de crédit. Je ne suis pas un grand fan d’emprunter pour investir, d’autant plus que les taux d’intérêt continuent d’augmenter, mais cela peut être une exception à court terme.

Si vous avez un enfant en 11e ou 12e année (âgé de 16 ou 17 ans), cela pourrait valoir la peine d’utiliser votre marge de crédit pour rattraper les subventions REEE manquées. Vous pouvez payer des intérêts de cinq à six pour cent sur les fonds empruntés, mais la subvention gouvernementale de 20 pour cent peut valoir le coût des intérêts pendant un an ou deux.

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Mieux encore, si vous avez un REEE familial et que vos jeunes enfants de moins de 18 ans sont toujours admissibles aux subventions REEE, et qu’un enfant plus âgé fréquente déjà un collège ou une université, vous pouvez utiliser une marge de crédit pour cotiser, puis retirer des fonds pour rembourser le ligne de credit. De cette façon, vous pouvez emprunter 100 $, le cotiser à un REEE et le transformer en 120 $ avec la subvention de 20 %, puis retirer 100 $ pour rembourser la marge de crédit. Vous sortez 20 $ d’avance.

Épargne d’entreprise

Les propriétaires d’entreprise ayant des économies d’entreprise accumulées peuvent retirer de l’argent pour cotiser à leurs comptes CELI – s’ils n’ont pas déjà atteint le maximum et n’ont pas d’épargne non enregistrée. Cela est particulièrement vrai pour ceux qui ne se situent pas dans la tranche d’imposition supérieure, ainsi que pour ceux qui sont des investisseurs plus conservateurs.

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C’est sans doute le bon moment pour envisager cette stratégie, étant donné que les actions sont en vente. L’inclusion du revenu personnel lors du retrait pourrait être inférieure si elle était financée par la vente de placements dont la valeur a diminué, et le potentiel de hausse, libre d’impôt dans un CELI, peut être avantageux à long terme.

Le même argument pourrait être avancé pour les cotisations à un REER. Les propriétaires d’entreprise ayant des droits de cotisation à un REER peuvent également bénéficier du taux d’imposition personnel inférieur sur le paiement de l’épargne d’entreprise après impôt sous forme de dividendes, qui sont imposés à un taux inférieur à celui du salaire. Un dollar de cotisations à un REER peut permettre d’économiser de 10 à 20 % plus d’impôt que l’impôt à payer sur un dollar de dividendes d’entreprise, ce qui présente une possibilité d’arbitrage.

Sommaire

Déjouer le marché boursier est difficile à faire. Les investisseurs ayant un horizon à long terme réussiront généralement, mais une année de baisse ici et là est inévitable. Cette année a été particulièrement brutale car les obligations n’ont pas fourni de coussin pour les portefeuilles diversifiés.

Dans la mesure où vous pouvez exploiter certaines des opportunités ci-dessus, vous pouvez obtenir un rendement garanti sur vos investissements, que les marchés montent ou baissent.

Jason Heath est un planificateur financier certifié (CFP) à honoraires seulement et à conseils seulement à Objectif Partenaires Financiers Inc. à Toronto. Il ne vend aucun produit financier. Il est joignable au [email protected].