Qu’est-ce que le Compte Epargne Premier Logement Franchise d’Impôt ?

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Le gouvernement fédéral a annoncé un compte d’épargne première maison libre d’impôt (FHSA) pour aider plus de Canadiens à entrer sur le marché du logement.

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Il serait exagéré de dire que ce compte rendra le logement plus abordable, mais on ne peut nier les avantages fiscaux qu’il offre.

Comment fonctionne la FHSA

Étant donné que la FHSA n’a pas encore été mise en œuvre, les détails sont susceptibles d’être modifiés. Cela dit, le gouvernement a déjà décrit le fonctionnement du compte.

À première vue, les caractéristiques et les avantages du compte sont excellents. Cependant, cela suppose que vous ayez les fonds disponibles pour le remplir. Peu de gens auront 8 000 $ de plus à mettre de côté pour l’achat d’une maison.

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Les avantages fiscaux de la FHSA

Les cotisations au FHSA sont déductibles des impôts. Donc, si vous deviez cotiser 2 000 $ une année, votre revenu imposable diminuerait du même montant. Cela ressemble au fonctionnement des cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Tous les retraits, qui comprennent les gains de placement, sont libres d’impôt. Ceci est similaire à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI), mais les retraits ne peuvent être utilisés que pour l’achat d’une maison.

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D’un point de vue fiscal, ce compte est utile puisque vous bénéficiez d’un avantage fiscal sur les cotisations et les retraits.

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Réduire votre revenu imposable n’est jamais une mauvaise idée, mais si vous êtes dans une tranche d’imposition basse, les économies d’impôt sont minimes.

Les gains ou bénéfices réalisés à partir de vos cotisations FHSA sont également exonérés d’impôt, mais pourraient avoir une utilisation limitée. C’est parce que la plupart des gens qui épargnent pour une mise de fonds considèrent qu’il s’agit d’un objectif à court terme. En règle générale, si vous épargnez à court terme, vous ne voudrez investir que dans des produits à faible risque, comme un compte d’épargne à intérêt élevé, des certificats de placement garanti et des obligations. Ces produits ont un potentiel de croissance limité.

Vous pouvez tenter votre chance et investir dans des produits plus risqués tels que des actions individuelles, mais cela n’en vaut peut-être pas la peine. Vos investissements pourraient augmenter de 20 % au moment où vous serez prêt à acheter une maison. Cependant, vos actions ont également une chance de chuter de 20 %. La plupart des gens qui épargnent pour un acompte ne veulent pas risquer leurs fonds, de sorte que les gains en capital non imposables auront un impact minimal.

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Le FHSA est meilleur que le Régime d’accession à la propriété

Ce qui rend l’annonce de la FHSA surprenante, c’est qu’il existait déjà un programme similaire dans le Régime d’accession à la propriété (RAP). Au cas où vous ne seriez pas familier, le HBP fonctionne comme ceci :

Le RAP est un programme assez populaire puisqu’il permet aux gens de retirer des fonds de leur REER lorsqu’ils sont prêts à acheter une maison. La politique de remboursement est équitable puisque vous ne devez rembourser que 1/15 de ce que vous avez utilisé à partir de la deuxième année où vous avez retiré les fonds.

Ainsi, si vous retirez 15 000 $ de votre REER dans le cadre du RAP en 2021, vous devrez commencer à rembourser 1 000 $ par année à partir de 2023. Même si ce montant est raisonnable, il a été rapporté que plus de 40 % des les utilisateurs n’ont pas effectué de remboursement.

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Avec la FHSA, les remboursements ne sont pas un problème puisque vous n’avez pas besoin de rembourser les retraits effectués. Si votre objectif est d’acheter une maison, la FHSA est probablement le meilleur compte pour garer votre acompte.

Cela dit, le RAP demeure utile puisque plusieurs personnes commenceront naturellement à épargner pour leur retraite dès qu’elles le pourront. Si vous avez les fonds disponibles dans votre REER et que vous voulez acheter une maison, alors utiliser le RAP n’est pas une mauvaise idée.

Vous pouvez avoir un REER et un FHSA mis en place en même temps. Vous pouvez également transférer des fonds de votre REER à la FHSA, mais vous êtes toujours lié par les plafonds de cotisation de la FHSA. Vous n’obtiendriez pas non plus la déduction pour revenu de cotisation puisque vous l’aviez déjà reçue lorsque vous avez versé la cotisation initiale au REER.

Gardez à l’esprit que vous ne pouvez utiliser que le RAP ou le FHSA, pas les deux lors de l’achat d’une maison. Lorsque vous êtes prêt à acheter une maison, vous pouvez décider quelle option vous convient le mieux.

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Une chose à noter. Une fois que vous avez ouvert un FHSA, vous avez 15 ans pour l’utiliser. Si vous ne l’avez pas utilisé à ce moment-là, vous pouvez le transférer dans votre REER ou votre fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Les droits de cotisation REER dont vous disposez n’ont pas d’importance, car les transferts FHSA n’y sont pas pris en compte.

Qui en profite le plus ?

Le FHSA peut être avantageux pour tous les épargnants, puisqu’il s’agit d’un autre compte qui vous donne un allégement fiscal.

Cependant, ceux qui peuvent se permettre de maximiser leurs comptes d’épargne en bénéficieront le plus, de sorte que les personnes à revenu élevé tireront probablement le meilleur parti de la FHSA. Ils pourraient maximiser leur REER, leur CELI et leur FHSA, puis utiliser le RAP lorsqu’ils seront prêts à acheter.

Bien sûr, ils devront rembourser les fonds, mais ils n’auront probablement aucun problème à le faire. Ils pourraient alors transférer le FHSA inutilisé à leur REER sans avoir à se soucier des plafonds de cotisation. La FHSA leur aurait essentiellement accordé un allégement fiscal supplémentaire de 40 000 $. Les gains en capital réalisés à ce jour seraient également transférés en franchise d’impôt.

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Ceux qui louent, mais prévoient d’acheter à leur retraite, pourraient également utiliser la FHSA à leur avantage. Vous pouvez transférer jusqu’à 40 000 $ de votre REER à votre FHSA, puis retirer les fonds lorsque vous en avez besoin. Le retrait ne serait pas considéré comme un revenu et n’aurait donc aucune incidence sur les prestations de retraite comme la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG). De plus, il n’est pas nécessaire de rembourser les fonds.

Le nouveau compte ne rendra pas le logement plus abordable et, par conséquent, il n’aidera probablement pas plus de personnes à entrer sur le marché, mais c’est un outil supplémentaire auquel les gens ont accès et qui peut les aider à réduire leur fardeau fiscal global.

Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.