Vous pourriez accéder jusqu’à 35 000 $ de votre épargne-retraite pour votre première propriété
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L’achat d’une maison peut être excitant et stressant. Pour aider, les acheteurs de maison peuvent profiter de subventions, de rabais et d’incitatifs. L’un des incitatifs les plus avantageux pour les premiers acheteurs est le Régime d’accession à la propriété (RAP) du gouvernement fédéral.
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Qu’est-ce que le Régime d’accession à la propriété (RAP)
Le régime d’accession à la propriété (RAP) est un programme qui permet à tous les acheteurs d’une première maison admissibles de retirer jusqu’à 35 000 $ en franchise d’impôt (70 000 $ pour un couple) d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Les fonds retirés doivent être utilisés comme acompte sur l’achat d’une maison de revente ou sur la construction d’une nouvelle maison.
Comment fonctionne le Régime d’accession à la propriété
Comprendre le Régime d’accession à la propriété commence par comprendre votre REER. Lorsque vous cotisez à votre REER, vous bénéficiez d’une déduction fiscale. Les fonds cotisés bénéficient d’une croissance à imposition différée, puisque toute cotisation à votre REER peut croître sans déclencher d’imposition.
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Cela dit, si vous retirez des fonds du compte avant la retraite, le retrait est ajouté à votre revenu imposable, plus vous payez des frais de retenue. Cependant, si vous retirez des fonds par le biais du RAP, vous ne payez aucun impôt et vous avez 15 ans pour rembourser la somme retirée.
Pourquoi le RAP est un outil si puissant
Il peut être difficile pour les épargnants et les aspirants propriétaires de choisir entre des objectifs financiers concurrents. Par exemple, devriez-vous épargner pour votre retraite ? Mettre de l’argent de côté pour l’achat d’une maison ? Ou vous concentrer sur la réduction des impôts que vous payez ? Pour vous faciliter la tâche, répondez aux trois questions suivantes :
- Vous êtes à au moins trois mois ou plus de finaliser l’achat d’une maison ?
- Bénéficieriez-vous d’un remboursement d’impôt ou d’une réduction de l’ensemble des impôts payés au cours de l’année civile en cours ?
- L’épargne-retraite est-elle un objectif financier essentiel ?
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Si vous avez répondu « oui » à l’une des questions ci-dessus, votre meilleur pari est de cotiser à votre REER. En priorisant votre cotisation REER, vous économisez sur les impôts et faites fructifier votre pécule. Ces fonds peuvent ensuite être retirés sans intérêt et utilisés comme acompte sur une maison lorsque vous êtes prêt.
Qui est admissible au RAP?
Pour être admissible au RAP, vous devez d’abord répondre à la définition du gouvernement fédéral d’un premier acheteur. Les critères sont les suivants :
- Vous n’avez pas été propriétaire d’une maison au cours des quatre dernières années ou n’avez pas vécu dans une propriété appartenant à votre conjoint de fait ou à votre conjoint au cours des quatre dernières années ;
- La maison que vous avez l’intention d’acheter ou de construire doit être votre résidence principale (et vous devez emménager dans l’année suivant l’achat);
- Vous êtes un résident canadien.
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N’oubliez pas que vous ne pouvez pas accéder aux fonds de votre REER si vous avez encore un solde dû sur un retrait antérieur du RAP.
Quand utiliser le Régime d’accession à la propriété pour la première fois
Vous devriez envisager d’utiliser le RAP si :
- Les fonds retirés permettront d’augmenter votre mise de fonds et, ultimement, de permettre l’achat d’une propriété;
- Les fonds retirés étaient dans votre compte REER depuis 90 jours ou plus;
- Vous vous attendez à gagner plus — et à cotiser davantage à votre REER — dans les années à venir;
- Vous avez un plan pour rembourser les fonds dans le délai requis de 15 ans (pour éviter des frais ou des pénalités).
Il y a deux autres moments critiques où l’utilisation du Régime d’accession à la propriété prend tout son sens :
- Vous êtes récemment séparé ou divorcé et recherchez une opportunité de revenir sur le marché immobilier ;
- Quatre ans ou plus se sont écoulés depuis que vous avez possédé une propriété pour la première fois et vous aimeriez revenir sur le marché immobilier.
Que faire au moment des impôts
Si vous finissez par utiliser le Régime d’accession à la propriété, attendez-vous à recevoir un formulaire T4RSP de votre institution financière. Utilisez ce formulaire lors de la déclaration de vos impôts. Chaque année, vous faites état de l’état d’avancement de vos remboursements à votre REER à l’aide de l’annexe 7.
Gardez le RAP à l’esprit
Étant donné le coût astronomique du logement au Canada, savoir quand et comment utiliser les cotisations à un REER dans le cadre de votre stratégie d’achat d’une maison peut être un outil puissant pour les aspirants propriétaires.
Cet article fournit uniquement des informations et ne doit pas être interprété comme un conseil. Il est fourni sans garantie d’aucune sorte.
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