À partir de 2025, la loi SECURE 2.0 apportera des changements importants aux plans d’épargne-retraite aux États-Unis, visant à simplifier leur gestion. Parmi les nouvelles mesures figurent des modifications sur les distributions minimales requises, des incitations financières pour les contributions 401(k), des assouplissements pour les comptes Roth des employeurs, des distributions en cas de difficulté financière, ainsi que la possibilité de transférer des fonds d’un plan 529 vers un Roth IRA. Ces évolutions encouragent l’épargne et facilitent l’accès aux solutions de retraite.
Préparez-vous à des évolutions significatives concernant les plans d’épargne-retraite ! À compter de 2025, plusieurs nouvelles dispositions introduites par la loi SECURE 2.0 seront mises en œuvre pour les travailleurs aux États-Unis. Cette législation fédérale a pour but de simplifier la gestion et l’approvisionnement des Américains en plans de retraite fiscalement avantageux.
Adoptée en 2022, la loi SECURE 2.0 a pour objectif d’améliorer l’accès aux solutions d’épargne-retraite. Elle s’appuie sur les modifications apportées par la loi SECURE originale, qui a été adoptée en décembre 2019, visant à renforcer la retraite pour tous.
Bien que certaines dispositions de la loi SECURE 2.0 aient déjà été mises en œuvre, d’autres changements prendront effet entre janvier 2025 et 2027. Découvrons ensemble les nouvelles règles pour 2025 et leurs conséquences sur vos économies futures.
Nouvelles Règles de Distribution Minimale Requise
Les distributions minimales requises (RMD) sont des retraits obligatoires que vous devez éventuellement effectuer à partir de comptes de retraite financés avec de l’argent avant impôt, tels que les 401(k) traditionnels ou les IRA traditionnels. Ces retraits sont imposés comme un revenu ordinaire pour garantir que l’IRS obtienne des impôts sur les fonds investis.
La loi SECURE 2.0 introduit plusieurs modifications concernant les RMD, y compris :
Ce Que Cela Signifie Pour Vous
Le report de la date limite des RMD pourrait ne pas vous affecter beaucoup si vous envisagez de retirer vos économies avant l’âge de 73 ans (ou 75 ans) ou si vous privilégiez un compte Roth après impôt. Cependant, si vous souhaitez maximiser la croissance de votre investissement, envisagez de consulter un conseiller financier pour explorer des options telles que la conversion Roth. De plus, il est judicieux de se rapprocher de votre conseiller fiscal afin d’éviter d’éventuelles pénalités.
Incitations Financières pour les Contributions 401(k)
Pour inciter les employés à épargner pour leur retraite, la loi SECURE 2.0 permet aux employeurs d’offrir de petites récompenses financières, telles que des cartes-cadeaux. Bien que cette mesure soit en vigueur depuis 2023, l’IRS a précisé que la valeur de ces incitations ne peut excéder 250 $. De plus, ces incitations sont réservées aux employés non encore inscrits au plan de retraite de leur employeur.
Ce Que Cela Signifie Pour Vous
Épargner pour la retraite est essentiel pour assurer votre avenir financier. Si votre employeur propose une incitation, cela pourrait vous aider à augmenter vos économies. Toutefois, ne retardez pas vos contributions si votre entreprise n’offre pas de telles incitations. De plus, sachez que toute incitation reçue est considérée comme un revenu imposable, à garder en tête lors de votre déclaration de revenus 2024 l’année prochaine.
Règles Assouplies pour les Comptes Roth des Employeurs
Les comptes de retraite Roth sont alimentés avec des fonds déjà imposés, permettant des retraits exonérés d’impôt à la retraite, sous réserve de certaines conditions. La loi SECURE 2.0 assouplit ces règles pour les comptes Roth soutenus par les employeurs.
Auparavant, seules les contributions des employés pouvaient alimenter un compte Roth, tandis que les contributions de contrepartie de l’employeur devaient être versées dans un compte distinct avant impôt. Désormais, les travailleurs peuvent choisir de traiter la contribution de leur employeur comme une contribution Roth.
Cette loi permet également des contributions Roth aux SEP IRA et Simple IRA, des comptes de retraite réservés aux petites entreprises et aux travailleurs indépendants, ce qui n’était pas possible auparavant.
Ce Que Cela Signifie Pour Vous
Le choix entre un compte traditionnel et un compte Roth dépend de votre préférence pour le paiement des impôts maintenant ou plus tard. Si vous souhaitez réduire votre imposition pour l’année en cours, optez pour un compte traditionnel. En revanche, si vous désirez bénéficier d’un revenu de retraite exonéré d’impôt, un compte Roth pourrait être plus avantageux.
Règles Assouplies pour les Distributions en Cas de Difficulté
Lorsque vous retirez des fonds d’un compte de retraite avant l’âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10 % s’applique souvent. Avec la loi SECURE 2.0, il est plus facile d’effectuer des distributions sans pénalité en cas de difficultés financières.
Les nouvelles règles incluent diverses dispositions, que vous pouvez consulter sur le site de l’IRS.
Ce Que Cela Signifie Pour Vous
De nombreuses dispositions sont optionnelles pour les employeurs. Avant de retirer de l’argent de votre compte de retraite, assurez-vous de vérifier auprès de votre service des ressources humaines si ces règles vous permettent de le faire sans pénalité.
Transferts de 529 vers Roth IRA
Si vous épargnez pour l’éducation de votre enfant via un plan 529, vous vous interrogez peut-être sur les conséquences des fonds non utilisés dans le compte. Les gains des distributions non affectées à des fins éducatives sont imposables comme un revenu ordinaire, et une pénalité de 10 % peut également s’appliquer.
Avec la loi SECURE 2.0, vous pouvez désormais transférer jusqu’à 35 000 $ d’un plan 529 vers un Roth IRA au nom du bénéficiaire, à condition que le compte ait été actif pendant au moins 15 ans.
Notez que les limites de contribution annuelles au Roth IRA s’appliquent. Ainsi, si vous envisagez cette option en 2024, vous ne pourrez transférer qu’un maximum de 7 000 $.