Il est temps pour l’ARC de mettre en œuvre un système de production automatique de déclarations de revenus

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Le industrie de préparation de déclarations de revenus au Canada, comme de nombreux pays, est une grosse affaire, rapportant environ 23,6 milliards de dollars, selon certaines estimations. Tout cela ne sert pas uniquement à préparer les déclarations de revenus des particuliers, mais cela représenterait certainement une part importante de cette estimation.

Quelle part de ces revenus provient de la plupart des Canadiens qui ont un revenu simple et peu complexe? Je n’en suis pas sûr, mais, en fin de compte, il serait préférable que les personnes se trouvant dans des situations aussi simples ne paient pas beaucoup, voire pas du tout, pour préparer annuellement leur déclaration.

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Par exemple, si une personne a un feuillet T4 pour ses revenus d’emploi, peut-être un peu de revenus de placement déclarés sur des feuillets T5 et peut-être un reçu de cotisation pour une cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), est-il judicieux de payer 150 $ ou plus pour préparer leur déclaration de revenus (oui, il y a certains préparateurs qui le feront à moindre coût) ?

À mon avis, non. En fin de compte, les gens peuvent le faire eux-mêmes, mais préparer une déclaration de revenus peut être intimidant, et l’achat d’un logiciel pour vous aider peut également être relativement coûteux par rapport à la complexité.

Certains pays, comme le Royaume-Uni et la Nouvelle-Zélande, disposent depuis des années de systèmes de déclaration automatique des impôts. Au Royaume-Uni, de nombreux salariés ne sont même pas tenus de produire une déclaration de revenus car les montants d’impôt appropriés sont retenus. Toutefois, si une personne au Royaume-Uni ne répond pas aux exigences, elle est tenu de produire une déclaration. La Nouvelle-Zélande système est similaire.

Le Canada dispose d’un système d’auto-déclaration rudimentaire depuis des années. L’Agence du revenu du Canada Programme de remplissage automatique peut être utile de connaître les revenus dont l’agence a déjà enregistré. Le Canada a également un SimpleFile par téléphone service automatisé offert aux Canadiens à faible revenu et aux situations fiscales simples qui peuvent produire leurs déclarations en utilisant le clavier de leur téléphone pour répondre à quelques questions de base.

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Étant donné que bon nombre des crédits d’impôt et des avantages sociaux de notre pays sont sensibles au revenu et nécessitent une déclaration de revenus pour justifier le revenu, il est généralement important que tous les Canadiens produisent une déclaration de revenus. Cependant, pour beaucoup, ce n’est pas facile et, le plus souvent, c’est tout simplement intimidant. Pas bon.

Dans le Budget fédéral 2023, le gouvernement a annoncé qu’il « … mettra à l’essai un nouveau service de déclaration automatique qui aidera les Canadiens vulnérables qui ne déclarent pas actuellement leurs déclarations de revenus à recevoir les prestations auxquelles ils ont droit. À la suite de consultations auprès des intervenants et des organismes communautaires, l’ARC présentera en 2024 un plan pour élargir encore davantage ce service.

Aucun autre détail n’a été présenté dans ce budget et s’il y a eu d’autres consultations et/ou mises à jour, c’est une nouvelle pour moi. Il est juste de dire que la majeure partie de la communauté fiscale canadienne encouragerait le gouvernement à faire avancer cette initiative.

Il est dommage que de nombreux Canadiens à faible revenu doivent payer des frais élevés aux préparateurs de déclarations de revenus pour préparer leurs déclarations — certains ne le font tout simplement pas, par conséquent — d’autant plus que le gouvernement dispose de toutes les informations et peut suivre l’exemple d’autres pays comme la Grande-Bretagne

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Une technologie solide et avant-gardiste n’a pas été depuis longtemps un point fort du gouvernement canadien, mais il est grand temps de mettre en place une déclaration de revenus automatique. Par conséquent, j’attendrai avec impatience une mise à jour et des détails dans le prochain budget fédéral de 2024, qui n’a pas encore été annoncé.

En parlant de préparateurs de déclarations de revenus, le Canada a un système non réglementé. En d’autres termes, n’importe qui peut ouvrir une telle entreprise, qu’il ait ou non une expertise fiscale. Et croyez-moi, il existe de nombreux magasins de ce type.

La fiscalité est complexe et intimidante, donc avoir un système non réglementé m’a toujours surpris. Par exemple, la médecine est réglementée. La loi l’est aussi. L’ingénierie et de nombreux autres domaines complexes le sont également. Alors pourquoi pas le secteur fiscal afin de protéger le public et de garantir que l’ARC reçoit des déclarations mieux préparées ?

Le gouvernement a publié en 2014 un document de consultation, Proposition – Programme d’inscription des préparateurs de déclarations de revenus (RTPP), qui expose quelques réflexions de base sur ce à quoi pourrait ressembler un programme d’enregistrement et compare brièvement les systèmes des États-Unis, du Royaume-Uni et de l’Australie.

Certains ont pensé que le document était assez controversé, mais j’ai toujours généralement soutenu le programme, car une bonne conformité fiscale devrait s’accompagner d’une bonne éducation et de normes minimales pour ceux qui facturent des frais au public.

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Finalement, l’ARC a annoncé en 2017 qu’elle abandonnait le programme, en grande partie, semble-t-il, en raison des préoccupations liées au coût de sa mise en œuvre.

À la lumière des initiatives en cours de déclaration automatique de revenus évoquées ci-dessus, ce serait le bon moment pour revoir la proposition du RTPP. Les deux initiatives sont évidemment distinctes, mais il existe également un certain chevauchement dans la mesure où les personnes qui préparent les déclarations de revenus – en particulier pour les Canadiens à faible revenu – devraient satisfaire aux normes minimales d’éducation de base et approuvées.

La plupart ne sont pas en mesure de juger l’expertise de ces préparateurs et jusqu’à ce qu’un système de déclaration de revenus automatique et transparent soit en place pour la grande majorité, les Canadiens devraient être en mesure d’évaluer l’expérience de leurs préparateurs d’une manière officielle. Et le gouvernement devrait être en mesure de retirer la « licence » du préparateur s’il s’avère que son taux d’erreur dépasse une norme acceptable.

Les exigences de dépôt automatique et d’enregistrement minimum pour les préparateurs se font attendre depuis longtemps. J’ai hâte de progresser dans ce domaine pour le bénéfice du Canada dans son ensemble.

Kim Moody, FCPA, FCA, TEP, est la fondatrice de Moodys Tax/Moodys Private Client, ancienne présidente de la Fondation canadienne de fiscalité, ancienne présidente de la Society of Estate Practitioners (Canada) et a occupé de nombreux autres postes de direction au sein du secteur canadien. communauté fiscale. Il est joignable au [email protected] et son profil LinkedIn est www.linkedin.com/in/kimmoody.

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