Pourquoi l’argent n’est pas toujours le meilleur cadeau, surtout quand il s’agit de vos enfants

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Des recherches ont montré que lorsque de jeunes enfants offrent un cadeau à quelqu’un, cela les rend encore plus heureux que lorsqu’ils reçoivent eux-mêmes un cadeau. Les parents connaissent bien ce sentiment, surtout à cette période de l’année, lorsqu’ils comblent leurs enfants de cadeaux. Ceux qui sont enclins à donner de l’argent, cependant, voudront peut-être y réfléchir à deux fois, même si leurs enfants ont tous grandi.

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Ouvrir un compte bancaire pour un jeune enfant est une bonne idée, mais laisser ces économies en espèces n’est peut-être pas la meilleure solution. Cent dollars par année ajoutés à un compte de chèques s’élèveront à 1 800 $ après 18 ans. Dans un compte d’épargne, il pourrait s’élever à 1 981 $ à un taux d’intérêt de 1 %. Enfouies dans des actions pendant 18 ans à un rendement de 6 %, les mêmes économies pourraient s’élever à 3 474 $, soit près de deux fois plus que le compte de chèques.

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Vous pouvez ouvrir un compte en fiducie informel dans une maison de courtage pour acheter des fonds communs de placement, des actions ou des fonds négociés en bourse pour un enfant mineur, mais méfiez-vous des règles d’attribution. Si un adulte donne de l’argent à un enfant, un petit-enfant, une nièce ou un neveu de moins de 18 ans et que ce mineur investit l’argent, tout revenu gagné par la suite est attribué à l’adulte. Dans ce contexte, les revenus sont définis comme des intérêts ou des dividendes, et l’attribution exige que les revenus soient déclarés et imposés par l’adulte dans sa déclaration de revenus. Les gains en capital, cependant, ne sont pas assujettis à l’attribution du revenu. Ainsi, il peut être plus avantageux sur le plan fiscal pour un mineur d’acheter des actions ou des fonds de croissance que les CPG et les Obligations d’épargne du Canada.

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La plupart des gens ne devraient pas avoir de comptes en fiducie pour leurs enfants, à moins qu’ils n’aient beaucoup de placements non enregistrés imposables. Dans un cas comme celui-ci, une fiducie formelle peut être établie avec un avocat et financée à l’aide d’un prêt à taux prescrit pour éviter l’attribution et faire imposer le revenu aux mineurs à faible revenu en leur donnant le revenu ou en le dépensant en leur nom. Les fiducies formelles offrent également un contrôle et une protection accrus une fois qu’un enfant a atteint l’âge de la majorité et aurait autrement accès à un compte en fiducie informel pour lui.

La plupart des parents et grands-parents feraient mieux d’ouvrir un REEE à leur nom pour leurs enfants ou petits-enfants mineurs au lieu de mettre de l’argent dans une banque ou un compte en fiducie au nom d’un enfant. Les investissements dans les REEE augmentent à l’abri de l’impôt, mais surtout, les cotisations sont admissibles à une Subvention canadienne pour l’épargne-études de 20 % sur un maximum de 2 500 $ de cotisations annuelles (plus jusqu’à 2 500 $ de cotisations précédemment manquées). Le retour sur investissement instantané de 20 % rend un REEE supérieur à une fiducie informelle ou formelle et constitue un excellent moyen d’économiser pour les frais futurs d’un collège, d’une université ou d’une école de métiers.

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Une autre alternative à donner de l’argent à un enfant est de garder l’argent et de le placer plutôt dans votre propre CELI. Cela pourrait être plus facile que d’investir les fonds dans un compte en fiducie informel ou d’établir une fiducie formelle, de plus le revenu et la croissance sont libres d’impôt. Vous pourriez acheter un placement différent de vos propres placements CELI pour distinguer l’épargne des vôtres, ou plutôt ouvrir un compte distinct.

Pour les enfants adultes, il y a aussi des raisons de réfléchir à deux fois avant de faire un cadeau en espèces. Il est courant que les parents donnent de l’argent à leurs enfants pour les aider à verser une mise de fonds. En fait, la CIBC a récemment estimé que près du tiers des acheteurs d’une première maison au pays ont reçu un cadeau de leurs parents et que le cadeau moyen était de 82 000 $. Dans des villes chères comme Vancouver et Toronto, les cadeaux moyens étaient respectivement de 210 000 $ et 175 000 $.

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Il y a deux raisons pour lesquelles les parents réfléchissent à deux fois avant de faire de gros cadeaux à leurs enfants adultes. Premièrement, un parent doit faire attention à ne pas trop s’engager et à redonner de l’argent dont il pourrait avoir besoin un jour. Si le don est nécessaire pour qu’un enfant soit admissible à son hypothèque, c’est une bonne indication qu’il est déjà à bout de nerfs et qu’il pourrait avoir du mal à effectuer ses versements hypothécaires et encore moins à vous rembourser si vous en aviez besoin.

Deuxièmement, un cadeau à un enfant pourrait être exposé à une division des actifs dans le cas où votre enfant aurait une rupture de relation comme une séparation ou un divorce. Les règles diffèrent d’une province à l’autre et en fonction d’autres facteurs, mais une partie de votre contribution à un foyer matrimonial pourrait finir par aller à votre ex-fils ou belle-fille. Au lieu d’un don, vous pourriez envisager un prêt, même si le prêt est à 0 % d’intérêt et qu’il n’y a jamais de remboursement (uniquement sur demande ou à votre décès, par exemple). Au moins le capital initial pourrait être protégé surtout si le montant est important. Cependant, certaines banques exigent des lettres-cadeaux des parents pour qualifier leurs enfants pour une hypothèque, et les prêts interfamiliaux peuvent être gênants pour les beaux-parents.

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Je suis un grand fan des parents qui aident leurs enfants indirectement. Ainsi, au lieu de leur offrir un cadeau en espèces, payez une dépense pour eux. Cette dépense pourrait même être une dépense qu’ils ne pourraient pas engager autrement. Pour un dépensier, il peut s’agir de payer des primes d’assurance-vie ou d’assurance-invalidité pour lui ou de cotiser à un REEE pour ses enfants (vos petits-enfants). Pour un enfant économe mais qui mérite une indulgence, pensez à un chèque-cadeau pour un spa ou une femme de ménage – quelque chose qu’ils ne pourraient pas faire autrement.

Une autre alternative au don d’argent est de donner des actifs. Si un parent transfère des immobilisations comme des investissements ou un chalet à un enfant, ce transfert se fait généralement à la juste valeur marchande et pourrait déclencher un impôt sur les gains en capital pour le donateur. Cette considération mise à part, il se peut qu’un enfant soit plus susceptible de conserver ses 10 actions bancaires investies que d’éviter la tentation de dépenser 1 000 $ en espèces.

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Donc, divulgation complète ici. J’ai grandi en recevant chaque année un billet de 50 $ sur une carte de Noël de ma grand-mère et de mon père. J’ai reçu un chèque de mes parents pour m’aider avec mon premier versement initial. Mes enfants adolescents et pré-adolescents ont reçu de l’argent dans leurs bas cette année pour la première fois. Et je suis personnellement en faveur de donner de l’argent aux enfants (et à des œuvres caritatives) de votre vivant plutôt qu’uniquement à votre mort.

Donner à vos enfants est acceptable, dans des limites raisonnables, tant que vous ne compromettez pas votre propre sécurité financière. Le fait est qu’il peut y avoir de meilleures façons de leur donner que de mettre de l’argent sur leur compte bancaire ou peut-être même préférable de leur donner de l’argent directement ou sans tenir compte de l’impôt, du droit de la famille ou d’autres questions.

Jason Heath est un planificateur financier agréé (CFP) à honoraires et à conseils uniquement chez Objective Financial Partners Inc. à Toronto, en Ontario. Il ne vend aucun produit financier.